Comment déposer une 3ème déclaration à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Cela pourrait être une option

Remplir une déclaration de revenus à l'aide d'un logiciel spécial est la deuxième préparation la plus populaire du 3-NDFL pour obtenir une déduction fiscale. Examinons en détail comment remplir 3 impôts sur le revenu des personnes physiques dans le programme « Déclaration.2017 » lors de la demande de dépenses pour l'achat d'un appartement ou la construction d'une maison.

Instructions pas à pas pour remplir le 3-NDFL à l'aide du logiciel «Declaration.2017»

Étape 1. Installez et exécutez le programme

Vous pouvez télécharger le programme « Déclaration » pour remplir l'impôt sur le revenu des 3 personnes physiques pour 2017, 2016, 2015 et 2014 sur le site du Service fédéral des impôts ou GNIVC.

Dans la fenêtre qui s'ouvre, on passe immédiatement au premier onglet « Fixer les conditions ».

Veuillez noter que certaines conditions ont déjà été établies (type de déclaration, type de revenu et attribut du contribuable) et pas besoin de les changer.

Étape 2. Remplissez le premier onglet « Définir les conditions » :

Numéro de contrôle

Vous pouvez savoir à quel contrôle vous êtes rattaché en utilisant le service « Détermination des coordonnées du Service fédéral des impôts, l'organisme d'enregistrement national des personnes morales et/ou des entrepreneurs individuels desservant une adresse donnée », situé sur notre site Internet. Pour ce faire, vous devez indiquer l'adresse de résidence (inscription selon votre passeport). Il n'est pas nécessaire de remplir le champ « Inspection du code des impôts ».

Numéro de correction

Nous ne touchons pas à ce domaine. « 1 » n'est défini que si une déclaration de revenus mise à jour est soumise, dans laquelle les erreurs dans la déclaration précédemment soumise et acceptée pour vérification sont corrigées.

OKTMO

Ce champ n'est pas à remplir, il sera renseigné automatiquement après avoir précisé l'OKTMO de l'employeur.

Lors d'une demande de déduction, l'OKTMO de l'employeur est indiqué, et lors du paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les revenus provenant de la vente d'un bien immobilier, l'OKTMO du lieu d'immatriculation permanente.

Ceci termine de remplir l’onglet « Définition des conditions ».

Si la déclaration est remplie et remise par un représentant, vous devez remplir le bloc « Fiabilité confirmée », où vous devez indiquer le nom complet du représentant et les détails de la procuration sur la base de laquelle il agit.

Étape 3. Remplissez le deuxième onglet « Informations sur le déclarant »

Cette section doit être remplie exactement conformément au passeport, sinon l'administration fiscale pourrait refuser d'accepter la déclaration.

Languette "Code du pays" pas besoin de changer.

Étape 4. Remplissez le troisième onglet « Revenus perçus dans la Fédération de Russie »

Dans cette section, vous devez indiquer les sources de revenus reçus dans l'année pour laquelle la déduction est demandée.

Pour ce faire, à côté du bloc « Sources de paiement », cliquez sur le signe plus vert. Dans l'onglet qui s'ouvre, indiquez le nom de l'employeur, son INN/KPP et OKTMO. Toutes ces informations peuvent être extraites du certificat 2-NDFL.

Si, en même temps qu'une déduction foncière, est déclarée, alors dans l'onglet qui s'ouvre, vous devez cocher à côté de la ligne "Calculez les déductions forfaitaires en utilisant cette source".

Vous pouvez vérifier ou corriger les informations saisies sur la source de revenus en cliquant sur le bouton indiquant une main pointant vers un bloc-notes, et vous pouvez supprimer les données en cliquant sur le signe moins rouge.

Étape 5. Déposez le montant des revenus reçus mensuellement

Pour cela, cliquez sur le plus vert dans le deuxième bloc de la rubrique et sélectionnez le type de revenus perçus en cliquant sur le bouton « Code des revenus ».

Pour un salaire au titre d'un contrat de travail, sélectionnez le code « 2000 – Salaires et autres revenus en exécution d'un contrat de travail », pour les revenus au titre des accords GPC - code « 2010 – Travaux sous contrat civil ».

Ensuite, nous indiquons le montant des revenus et le mois où ils ont été perçus.

Il est préférable de prendre le code de revenu, le montant et les mois de réception du certificat 2-NDFL.

Si vos revenus n'ont pas changé au cours de l'année et que vous avez reçu chaque mois le même montant (selon l'attestation 2-NDFL), vous pouvez utiliser le bouton « Revenus répétés ».

Puis dans les lignes ci-dessous nous indiquons le montant imposable des revenus (ligne « Assiette fiscale » dans l'attestation 2-NDFL), le montant de l'impôt calculé et retenu.

Nous ne remplissons pas la dernière ligne « Acomptes d'un étranger ».

Un exemple d'onglet « Revenus perçus en Fédération de Russie » correctement renseigné :

Étape 6. Procéder au remplissage de l'onglet « Déductions »

Par défaut, le programme nous amène à l'onglet « Déductions standard ». Si vous ne prévoyez pas de bénéficier d'une déduction forfaitaire en plus de la déduction appartement, cochez la case « Prévoir des déductions forfaitaires » supprimer et aller dans l'onglet "Propriété".

Cochez ensuite la case « Prévoir une déduction de taxe foncière » et cliquez sur le signe plus vert pour ajouter des données sur l'appartement acheté pour lequel la déduction sera demandée.

Étape 7. Saisissez les données sur l'appartement acheté dans le programme

Mode d’achat d’un bien immobilier : dans le cadre d'un contrat d'achat et de vente (lors de l'achat d'un appartement fini) ou d'un investissement (lors de l'achat d'un immeuble neuf).

Nom de l'objet: immeuble d'habitation, appartement, chambre, coentreprise avec un immeuble d'habitation ou pour la construction de logements individuels, parts dans la propriété spécifiée.

Type de bien :

• Individuel- si l'appartement est acheté en propriété exclusive.
• Part totale- lors de l'achat d'un appartement en colocation avec quelqu'un (généralement dans le cadre d'un mariage lors du partage d'une part de l'appartement entre les époux et leurs enfants, ou entre un parent et un enfant).

Joint général avec état de répartition des dépenses- lors de l'achat d'un logement pendant le mariage sans attribution de parts (50 % pour chaque époux).

Ce type de biens est indiqué si la totalité du montant de la déduction est réclamée par l'un des époux et que l'autre le refuse, ou dans le cas où les deux époux bénéficient d'une déduction sur les parts établies par eux.

Commune sans déclaration sur la répartition des dépenses- ce type est indiqué si le coût du logement dépasse 4 millions de roubles et qu'une demande de répartition des dépenses n'est pas requise, puisque le montant maximum des déductions que chaque époux peut déclarer n'excède pas 2 millions de roubles, et le redistribuer en le donnant au deuxième conjoint afin qu'il déclare une déduction non pas de 2 millions de roubles, mais de 4 millions de roubles. - c'est interdit.

Aussi, une demande ne sera pas requise si l'un des époux le déclare à hauteur de 50 %. Cela est dû au fait que la déduction pour les biens communs des époux est répartie par défaut dans un rapport de 50 % à 50 %.

Propriété commune partagée avec relevé de répartition des charges- ce type de biens est indiqué lorsque les époux souhaitent répartir l'abattement dans une proportion différente des actions qu'ils possèdent. En règle générale, cela se produit si l'un des conjoints ne travaille pas et ne peut pas percevoir sa part de la déduction, ou si les revenus du deuxième conjoint lui permettent de bénéficier immédiatement de la déduction.

Les époux n'ont reçu le droit de répartir la déduction lors de l'achat d'un appartement en copropriété qu'en 2014. la déduction ne sera accordée qu'en fonction des parts dans la propriété.

Identification du contribuable :

• Propriétaire de l'objet- si la déduction est demandée lors de l'achat d'un appartement en propriété exclusive.
• Conjoint du propriétaire- indiqué lors d'une demande de déduction pour l'achat d'un appartement pendant le mariage (quel que soit le type de propriété : partagée ou indivise).
• Parents du propriétaire mineur du bien- si la déduction est réclamée par le propriétaire de l'appartement.
• La propriété appartient au demandeur et à un enfant mineur- si l'appartement est enregistré comme propriété du parent avec l'enfant.
• La propriété appartient au conjoint et à l’enfant du demandeur.- si l'appartement est enregistré comme la propriété des deux parents et du ou des enfants.

Code du numéro d'objet :

Si le bien acheté possède un numéro cadastral, conditionnel ou d'inventaire, celui-ci doit être inscrit dans la ligne « Numéro d'objet », avant d'indiquer le code du numéro d'objet.

Emplacement:

Nous indiquons également l'adresse de localisation de l'extrait de l'USRN ou du site Internet de Rosreestr.

A la fin nous indiquons la date du document confirmant le droit à déduction. Pour un contrat d'achat et de vente, vous devez remplir la ligne "Date d'enregistrement des droits de propriété sur un immeuble d'habitation, un appartement, un bail". Pour les accords d'investissement - date acte de cession d'un appartement, d'une chambre ou d'une part de ceux-ci.

Année de début d’utilisation de la déduction :

Si la déduction est réclamée pour la première fois, indiquez l'année « 2017 » ; si elle a été déclarée les années précédentes, indiquez l'année où la toute première déclaration de déduction a été soumise.

Si vous êtes retraité, n'oubliez pas de cocher la case « Je suis retraité ». Vous pouvez en apprendre davantage sur les caractéristiques des déductions pour les retraités.

Coût de l'objet (part) :

Nous indiquons le coût total de l'appartement pour lequel la déduction est demandée. S'il y avait un appartement, vous pouvez également indiquer le montant des intérêts payés.

Ceci termine le remplissage du bloc « Liste des objets ».

Cordes « Déduction d'un agent fiscal au cours de l'année de déclaration (code 311) et (code 312) ne sont remplis que s'ils sont indiqués dans l'attestation 2-NDFL dans la rubrique 4. Déductions forfaitaires, sociales et foncières.

Ceci termine le remplissage de la déclaration. A la toute fin, on sélectionne l'action que l'on souhaite appliquer à la déclaration : enregistrer, visualiser, imprimer ou vérifier.

Les modifications ont été approuvées par arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 3 octobre 2018 n° ММВ-7-11/569@. Pour la première fois, vous devez déclarer en utilisant le nouveau formulaire pour 2018.

Les entrepreneurs individuels soumettent des rapports chaque année, même s'ils n'ont pas perçu de revenus.

DANS nouveau formulaire 3-NDFL le nombre de pages a diminué. Au lieu de 20, il y en a désormais 13. Au lieu des désignations par lettres, une numérotation numérique des demandes a été introduite.

3-NDFL Exemple de remplissage d'une déclaration pour 2018. Comment remplir correctement le formulaire en 2019

Impôt sur le revenu des personnes physiques pour 2018, payé au lieu d'immatriculation du contribuable. À l'heure au plus tard le 15 juillet 2019.

Remarque : Délivré conformément à la loi du 25 juillet 2002. N° 115-FZ « Sur le statut juridique des citoyens étrangers dans la Fédération de Russie ».

Revenus perçus par les résidents fiscaux de la Fédération de Russie de la vente:

• les bâtiments résidentiels,
• des appartements,
• les chambres,

y compris locaux d'habitation privatisés,

• maisons de jardin,
• terrains

Et actions dans la propriété spécifiée. Propriété du contribuable trois ans ou plus. Et aussi lors de la vente d'autres biens appartenant au contribuable depuis trois ans ou plus.

3 . Des revenus perçus par les résidents fiscaux de la Fédération de Russie. (à l'exception du personnel militaire russe servant à l'étranger). Provenant de sources situées en dehors de la Fédération de Russie.

4 . D'autres revenus, à la réception desquels l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'a pas été retenu par les agents des impôts.

5 . Des gains payés par les organisateurs de loteries et de tirages au sort. Et d’autres jeux à risque (y compris ceux utilisant des machines à sous).

6 . Des récompenses versées aux héritiers(successeurs) des auteurs d’œuvres scientifiques, littéraires et artistiques. Ainsi que les auteurs d'inventions, de modèles d'utilité et de dessins industriels.

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7 . Des revenus perçus auprès de particuliers qui ne sont pas des entrepreneurs individuels, par voie de don:

• immobilier,
• les véhicules,
• actions,
• actions,
• actions

L'exception est les revenus non imposables conformément à l'article 18.1. Reçu en cadeau de la propriété ci-dessus. Si le donneur et le receveur sont des membres de la famille, des parents proches conformément au Code de la famille. Conjoints, parents, enfants, y compris les parents adoptifs et les enfants adoptés. Grand-père, grand-mère, petits-enfants, frères et sœurs complets et demi (ayant un père ou une mère commune).

Remarque : Lettre du Service fédéral des impôts de Russie datée du 10 juillet 2012. N°ED-4-3/11325@

8 . Des revenus sous forme d'équivalents de trésorerie : biens immobiliers, titres transférés pour reconstituer le capital de dotation des organisations à but non lucratif selon les modalités fixées par la loi fédérale du 30 décembre 2006. N° 275-FZ, à l'exception des cas prévus au paragraphe 3, article 52 :

Si à la date du transfert du bien immobilier, celui-ci était la propriété du contribuable-donateur depuis trois ans ou plus. Ensuite, lorsque l'équivalent en espèces de ces biens est restitué, les revenus perçus par le donateur sont totalement exonérés d'impôt.

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Procédure de remplissage de la déclaration de revenus 3-NDFL 2019

La déclaration 3-NDFL peut être imprimée sur une imprimante. Ou remplissez-le à la main avec de l’encre bleue ou noire. La présence de diverses taches et corrections dans la Déclaration n'est pas autorisée.

Le formulaire de déclaration de revenus des personnes physiques pour 2018 a changé

Par conséquent, les entrepreneurs individuels sur OSNO, ainsi que les citoyens qui doivent déclarer au fisc leurs revenus de l’année dernière. Ou si vous souhaitez faire valoir votre droit à une déduction fiscale, vous devez introduire une déclaration à l'aide d'un nouveau formulaire.

Remarque : et la procédure pour remplir le 3-NDFL, voir l'arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 3 octobre 2018 n° ММВ-7-11/569@. En vigueur le 1er janvier 2019

Comment remplir

Remplissez la déclaration sous le formulaire 3-NDFL selon les règles communes à toutes les déclarations fiscales. Inclus dans la déclaration assurez-vous de l'allumer:

• première page;
• article 1 ;
• chapitre 2.

Incluez d'autres applications et calculs dans la déclaration si nécessaire. C’est-à-dire seulement lorsqu’il y a des revenus et des dépenses qui sont reflétés dans ces demandes et calculs, ou des droits à déductions fiscales. Ceci est indiqué au paragraphe 2.1 de la Procédure approuvée par arrêté du Service fédéral des impôts du 3 octobre 2018 n° MMV-7-11/569.

A imprimer sur papier, la déclaration peut être établie sans encadrement de cellules ni de tirets. Remplissez les panneaux en police Courier New avec une hauteur de 16 à 18 points (clause 1.13.2 de la Procédure, approuvée par Arrêté du Service fédéral des impôts du 3 octobre 2018 n° ММВ-7-11/569).

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Exemples de remplissage de la déclaration 3-NDFL pour 2018

Voir un EXEMPLE de déclaration d'entrepreneur individuel sur OSNO au format .PDF pour 2018

REMPLISSEZ LA DÉCLARATION 3-NDFL 2018 en ligne

Exemples de déclarations 3-NDFL pour 2018
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Soyez très prudent lorsque vous utilisez ces échantillons. Le remplissage comporte de nombreuses subtilités. Si votre situation diffère de la situation présentée dans l’exemple. Vous devrez peut-être remplir votre déclaration différemment. Et même en utilisant d'autres feuilles. Vous pouvez rapidement obtenir la déclaration adaptée à votre situation et la soumettre en ligne ici : « Remplissez la déclaration 3-NDFL en ligne ».

Ci-dessous sont au format PDF exemples de remplissage Déclarations 3-NDFL et formulaires de demande de remboursement d'impôt sur le revenu des personnes physiques pour diverses situations : vente d'un bien immobilier, achat d'un appartement, d'un bien immobilier, remboursement d'un traitement en clinique, formation dans un établissement d'enseignement et autres.

3-NDFL Pour le remboursement d'impôt lors de l'ACHAT d'un logement et les déductions sociales

Exemple (exemple) de remplissage d'une déclaration de remboursement d'impôt (déduction foncière) lors de l'achat ou de la construction d'un logement, par exemple lors de l'achat d'un appartement, au format PDF.

3-NDFL Pour un remboursement des INTÉRÊTS lors de l'achat d'une maison et d'un prêt hypothécaire

Exemple (exemple) de remplissage d'une déclaration de remboursement d'intérêts lors de l'achat ou de la construction d'un logement, par exemple lors de l'achat d'un appartement, et du paiement des intérêts d'une hypothèque (paiement des intérêts hypothécaires). Vous devrez bénéficier d'une déduction foncière pour les intérêts d'un prêt ou d'un emprunt. Le montant maximum de la déduction est de 3 millions de roubles.

3-NDFL Pour rembourser l'impôt sur les dépenses liées à votre propre FORMATION

Exemple (exemple) de remplissage d'une déclaration de remboursement d'impôt (reçu) sur les dépenses liées à votre propre éducation. Le montant maximum de toutes les déductions sociales est de 120 000 roubles. par année.

Attention : Pour bénéficier d'une déduction sociale au titre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors du paiement éducation des enfants. Le montant maximum de la déduction pour l'éducation des enfants et des pupilles est de 50 000 roubles. par enfant pour les deux parents.
Voir exemple...

3-NDFL

Exemple (exemple) de remplissage d'une déclaration de remboursement d'impôt (bénéfice d'une déduction fiscale sociale) pour les dépenses liées au paiement de services médicaux inclus dans la liste des services médicaux ou dans la liste des types de traitements coûteux, approuvée par le décret gouvernemental n° .201 du 19 mars 2001 ;

3-NDFL Lors de la vente d'une propriété MOBILE, par exemple une VOITURE ou un appartement

Exemple (exemple) de remplissage d'une déclaration lors de la vente d'un bien, par exemple une voiture ou un appartement. Vous pouvez réduire les revenus de la vente d'un véhicule de 250 000 roubles. ou les frais d'achat d'une telle propriété. Il n'est pas nécessaire de soumettre une déclaration 3-NDFL si vous êtes propriétaire de la voiture depuis plus de trois ans.

Autres situations de déduction

• Exemple de remplissage du 3-NDFL pour la déduction PROFESSIONNELLE
  Pour bénéficier d'une déduction fiscale professionnelle. Les entrepreneurs individuels, les notaires, les avocats et autres personnes exerçant une activité privée ont le droit de demander une déduction. Les auteurs et interprètes d'œuvres scientifiques, littéraires et artistiques, d'inventions, de découvertes et de dessins industriels, ainsi que les exécutants d'œuvres et de services peuvent également bénéficier de la déduction.
  Voir exemple...
• Un exemple de déclaration lors d'une location d'un bien
  A compléter lorsque le contribuable met en location un appartement
  Voir exemple...
• Exemple de remplissage du 3-NDFL pour GAGNER à la loterie
  Vous en aurez besoin pour déclarer vos gains à la loterie. Le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur la valeur des gains et des prix reçus lors de jeux, concours et autres promotions est de 35 pour cent.
  Voir exemple...
• Exemple de remplissage du 3-NDFL pour les DIVIDENDES d'une organisation étrangère
  Vous devrez : déclarer vos revenus provenant de sources situées en dehors de la Russie. Pertinent pour les citoyens qui sont des résidents fiscaux de Russie.
  Voir exemple...
• Un exemple de remplissage du 3-NDFL lors de la vente d'une ACTIONS dans le capital autorisé
  Il sera nécessaire lors de la vente d'une part du capital social si une personne en est propriétaire depuis moins de cinq ans. Le montant maximum de la déduction est de 250 000 RUB. lors de la vente de la totalité de l'action et les frais d'achat lors de la vente d'une partie de l'action.
  Voir exemple...

(du 02/10/2018 au 01/01/2019)
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Pour obtenir un remboursement d'impôt sur les frais de soins

Lors de la vente d'un bien meuble, par exemple une voiture ou un appartement

Exemples de déclarations 3-NDFL pour 2017 (ancien, avant le 10/02/2018)
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Pour obtenir un remboursement d'impôt lors de l'achat d'une maison

Pour le remboursement d'impôt lors de l'achat d'une maison et d'un prêt hypothécaire

Pour bénéficier d'un remboursement d'impôt sur les frais d'études

Pour obtenir un remboursement d'impôt sur les frais de soins

Pour un remboursement d'impôt en bénéficiant d'une déduction fiscale forfaitaire

Lors de la vente de biens meubles. Par exemple, des voitures ou des appartements

Exemples de déclarations 3-NDFL pour 2016
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Pour obtenir un remboursement d'impôt lors de l'achat d'une maison

Pour le remboursement d'impôt lors de l'achat d'une maison et d'un prêt hypothécaire

Pour bénéficier d'un remboursement d'impôt sur les frais d'études

Pour obtenir un remboursement d'impôt sur les frais de soins

Pour un remboursement d'impôt en bénéficiant d'une déduction fiscale forfaitaire

Exemples de déclarations 3-NDFL pour 2015
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Pour obtenir un remboursement d'impôt lors de l'achat d'une maison

Pour le remboursement d'impôt lors de l'achat d'une maison et d'un prêt hypothécaire

Pour bénéficier d'un remboursement d'impôt sur les frais d'études

Pour obtenir un remboursement d'impôt sur les frais de soins

Pour un remboursement d'impôt en bénéficiant d'une déduction fiscale forfaitaire

Lors de la vente d'un bien, par exemple une voiture ou un appartement

Exemples de déclarations 3-NDFL pour 2014
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Pour obtenir un remboursement d'impôt lors de l'achat d'une maison

Pour le remboursement d'impôt lors de l'achat d'une maison et d'un prêt hypothécaire

Pour bénéficier d'un remboursement d'impôt sur les frais d'études

Pour obtenir un remboursement d'impôt sur les frais de soins

Pour un remboursement d'impôt en bénéficiant d'une déduction fiscale forfaitaire

Lors de la vente d'un bien, par exemple une voiture ou un appartement

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Instructions pour préparer une déclaration 3-NDFL à soumettre au bureau des impôts

Pour ce faire, dans la rubrique " Déclaration 3-NDFL" / "Remplir en ligne".

1. Il vous suffira de répondre des questions et des conseils simples et clairs. Ce que vous verrez à l’écran, au lieu de questions confuses sur le formulaire.

2. Le programme sélectionnera lui-même les feuilles, nécessaire à votre situation.

3. Le programme lui-même calculera indicateurs finaux et saisir les codes.

N'oubliez pas de faire ce qui suit avant de soumettre votre déclaration.

1. Fixez les feuilles. Les feuilles doivent être agrafées de manière à ce que les agrafes n'interfèrent pas avec les champs d'information, les codes-barres, etc.

2. Joindre des documents. Au cas où ils existent. Par exemple, des documents confirmant le droit à une déduction fiscale. Les documents à joindre pour la déduction peuvent être trouvés sur le site Web Ndflka.Ru dans la section « Utile » / « Documents à déduire ».

3. Signez chaque feuille et mettez la date en chiffres au format « JJ.MM.AAAA » en bas de chaque feuille. Veuillez noter que la signature et la date doivent également être apposées sur la première feuille. Mais à des endroits qui diffèrent des autres feuilles, c'est-à-dire au-dessus de l'inscription « Nom du document confirmant l'autorité du représentant » (en bas à gauche de la feuille).

Tous les citoyens qui ont perçu des revenus de manière indépendante en 2018 (vendu un bien, reçu des cadeaux importants, loué un logement) sont tenus de le déclarer au service des impôts et de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Comment remplir la déclaration 3-NDFL mise à jour pour 2018 et en quoi ce rapport pour les particuliers diffère de la déclaration soumise par les entrepreneurs individuels, les avocats et les notaires - réponses dans le matériel sur le site

L'impôt sur le revenu des personnes physiques doit être payé à l'État par tous les citoyens percevant des revenus en Russie. En règle générale, les organisations d'agents fiscaux participent à la retenue à la source et à son transfert au budget. Il s'agit des employeurs des contribuables ou des organisations qui leur versent des revenus. Ces mêmes agents fiscaux sont chargés de déclarer au Service fédéral des impôts les montants payés et l'impôt retenu sur ceux-ci. Toutefois, si un citoyen perçoit des revenus de manière indépendante et ne dispose d'aucun agent fiscal pour aucune transaction, ainsi que s'il est un entrepreneur individuel relevant du régime fiscal général, il est tenu de déclarer et de payer lui-même l'impôt. À partir de cet article, vous apprendrez comment remplir le 3-NDFL, quand le soumettre, et vous pourrez télécharger un exemple de la façon de le remplir.

Qu'est-ce que le formulaire 3-NDFL

Approuvé par arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 24 décembre 2014 n° ММВ-7-11/, dont les dernières modifications en vigueur ont été apportées par arrêté du Service fédéral des impôts du 25 octobre 2017 n° ММВ-7-11/822. Les changements sont liés à des modifications à grande échelle apportées au chapitre 23 du Code des impôts de la Fédération de Russie concernant les déductions et l'imposition des biens immobiliers des particuliers. Les contribuables doivent déclarer pour 2018 sur un nouveau formulaire, il est donc très important de vous familiariser avec les fonctionnalités de son remplissage. Certes, le service des impôts dans la lettre du 21 décembre 2017 n° GD-4-11/26061 a permis aux contribuables de déclarer à la fois les « anciens » et les « nouveaux » formulaires, mais si en 2018 il y avait des transactions qui n'étaient comptabilisées que dans le nouveau formulaire, vous devez l'utiliser.

La déclaration est un formulaire composé de 19 pages, dont une page de titre traditionnelle et deux sections principales. Dans le même temps, la première section ne prend qu'une page et doit être remplie par tous les répondants, et la deuxième section, avec les annexes, prend 17 pages, qui ne sont remplies que s'il y a des informations qui doivent y être indiquées, selon sur le statut du contribuable.

La déclaration de revenus des personnes physiques est un formulaire de déclaration annuel, mais elle est destinée non seulement à informer le Service fédéral des impôts sur les revenus perçus en vue de payer l'impôt sur ceux-ci, mais également à l'éventuelle perception de déductions fiscales.

Qui doit soumettre ce rapport ?

Le remplissage de la déclaration 3-NDFL est obligatoire lors de la perception de revenus sur lesquels il est nécessaire de calculer et de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques, ainsi que de bénéficier du remboursement d'une partie de l'impôt préalablement versé au budget. Selon les exigences du Code des impôts de la Fédération de Russie, la déclaration Z-NDFL de fin d'année doit être soumise par :

• les entrepreneurs individuels (IP) sur le régime fiscal général ;
• les avocats et notaires ayant établi des cabinets privés ;
• chefs d'exploitations agricoles (ménages paysans) ;
• les résidents fiscaux de la Fédération de Russie qui ont perçu des revenus dans d'autres pays au cours de l'année de référence (il s'agit des personnes qui ont effectivement résidé en Russie au moins 183 jours par an, mais qui ont reçu des fonds de sources étrangères en dehors de ses frontières) ;
• les citoyens ordinaires qui ont perçu des revenus de la vente de leur bien, de sa location ou de l'exécution de contrats de partenariat civil (à condition que le client n'ait pas rempli les fonctions d'agent fiscal).

Les citoyens qui gagnent à la loterie ou aux paris sportifs doivent également payer un impôt sur le montant de leurs gains, mais à leur égard, ce sont les agents des impôts qui sont les organisateurs de ces promotions et tirages, qui leur ont versé le montant des gains. Toutefois, si le don a été reçu en nature, le gagnant doit payer lui-même l’impôt sur celui-ci. Dans ce cas, il devra également remplir et remettre un rapport.

Délai et modalités de remise du rapport

La date limite générale pour soumettre le rapport est le 30 avril de l'année qui suit l'année de déclaration. Il existe trois manières d’adresser une déclaration au service des impôts du lieu d’immatriculation du contribuable :

• soumettre un rapport directement à l'inspection du Service fédéral des impôts en personne ou par l'intermédiaire d'un représentant ;
• envoyer le formulaire papier par courrier ;
• soumettez votre déclaration en ligne sur le site du service des impôts ou en utilisant des services spéciaux.

Par ailleurs, il convient de noter que le délai s'applique uniquement aux entrepreneurs individuels, aux avocats, aux chefs d'exploitations paysannes, aux notaires et aux citoyens déclarant des revenus. Afin de bénéficier d'une déduction fiscale, la déclaration peut être soumise à tout moment opportun.

Remplir le 3-NDFL en ligne est assez simple ; pour cela, vous devez disposer d'un compte personnel enregistré en tant que contribuable individuel. L'identifiant et le mot de passe de ce service peuvent être obtenus directement auprès du Service fédéral des impôts après avoir spécifié toutes les données personnelles lors de l'inscription. De nombreux opérateurs de services comptables proposent aux utilisateurs des programmes pratiques pour remplir un rapport en ligne en vue de son envoi ultérieur via Internet ou de son impression sous forme papier. Cette méthode est préférable pour les contribuables qui sont loin de la comptabilité et n'ont aucune expérience dans la rédaction de déclarations. Cependant, aucune connaissance particulière n'est requise pour saisir correctement les données dans ce formulaire.

Caractéristiques de la déclaration

Lorsque vous remplissez le formulaire de rapport, vous ne devez pas commettre d'erreurs ni de corrections ; de plus, vous ne pouvez utiliser de l'encre noire ou bleue que si le formulaire est rempli à la main. Dans ce cas, vous devez accorder une attention particulière aux différentes exigences relatives au remplissage manuel et automatique du formulaire :

1. Lorsque vous remplissez le formulaire à la main, tous les champs de texte et numériques (nom complet, numéro d'identification fiscale, montants, etc.) doivent être écrits de gauche à droite, en commençant par la cellule la plus à gauche, en caractères majuscules selon le modèle qui peut disponible sur le site Internet du Service fédéral des impôts. Les lettres doivent être égales et aussi similaires que possible à l'échantillon. Si, après avoir rempli la ligne, il reste des cellules vides, des tirets doivent y être placés jusqu'à la toute fin du champ. Si un champ reste vide, toutes ses cellules doivent également comporter des tirets.
2. Remplir la déclaration 3-NDFL sur un ordinateur nécessite d'aligner toutes les valeurs numériques à droite. Il est recommandé d'utiliser uniquement la police Courier New avec une taille comprise entre 16 et 18.

Si une page d'une section ou une feuille d'un formulaire ne suffit pas pour refléter pleinement toutes les informations, vous devez utiliser le nombre requis de pages supplémentaires de la même section.

Tant dans les versions manuscrites que imprimées du rapport, tous les montants doivent être indiqués en kopecks. L'exception est le montant de la taxe elle-même, qui doit être arrondi aux roubles entiers selon la règle arithmétique habituelle - si le montant est inférieur à 50 kopecks, ils sont alors rejetés, à partir de 50 kopecks et plus, ils sont arrondis au rouble complet. Les revenus ou dépenses calculés en devises selon les documents doivent être convertis en roubles pour être inclus dans le rapport au taux de change de la Banque centrale de la Fédération de Russie à la date de leur réception effective. Les informations fournies dans la déclaration doivent être confirmées par des documents dont des copies sont jointes à la déclaration. Pour lister les documents joints au 3-NDFL, vous pouvez créer un registre dans n'importe quel ordre.

Toutes les pages du formulaire doivent être numérotées dans l'ordre en remplissant le champ « Page », commençant par 001 (page de titre). Le nombre de pages doit être indiqué sur la page de titre, ainsi que le nombre de documents complémentaires.

Quelles modifications ont été apportées au formulaire de déclaration 3-NDFL ?

Les modifications les plus importantes apportées au formulaire de rapport sont rassemblées dans le tableau :

De plus, la déclaration comporte une nouvelle application pour le calcul des revenus de la vente de biens immobiliers. Il est rempli pour chaque bien acquis après le 1er janvier 2016 et dont l'aliénation a donné lieu à des revenus au cours de la période de déclaration. Les exceptions incluent les propriétés qui sont possédées depuis une période minimale ou plus (généralement trois ou cinq ans). Dans celui-ci, le contribuable doit indiquer :

• Nom, prénom, patronyme ;
• NIF (peut ne pas être précisé dans certains cas) ;
• numéro de page de déclaration ;
• à la ligne 010 le numéro cadastral du bien ;
• à la ligne 020 la valeur cadastrale de l'objet au 1er janvier de l'année au cours de laquelle le transfert de propriété a été enregistré ;
• à la ligne 030 le montant des revenus de la vente, calculés au prix du contrat ;
• à la ligne 040 la valeur cadastrale tenant compte du coefficient (généralement 0,7) ;
• à la ligne 050, le montant des revenus provenant de la vente aux fins de l'impôt sur le revenu des particuliers (le montant le plus élevé des lignes 030 ou 040).

Vous devez indiquer les données sur tous les objets immobiliers, en utilisant autant de pages que nécessaire (1 page - 1 objet). A la fin de chaque page de la demande, le contribuable indique la date de signature de la déclaration et appose une signature personnelle.

Exemple de remplissage du 3-NDFL

Première page

Dans la section « NIF » de la page de titre et de toutes les autres pages, vous devez indiquer le numéro d'identification correct du contribuable - le défendeur. Si le rapport est soumis pour la première fois, dans la colonne « numéro de correction », vous devez indiquer 000, et si un document déjà corrigé est soumis à nouveau, le numéro de série de la correction doit être inscrit dans cette colonne. Dans la colonne « période fiscale (code) », vous devez indiquer le code de la période de déclaration ; pour la déclaration annuelle, il s'agit du code 34. Si la déclaration n'est pas soumise pendant un an, vous devez alors indiquer les valeurs suivantes :

• premier quart-temps - 21 ;
• semestriel - 31 ;
• neuf mois - 33.

Le champ « période fiscale de déclaration » est destiné à indiquer l’année pour laquelle les revenus sont déclarés. De plus, vous devez remplir correctement la colonne « soumis à l'administration fiscale (code) », dans laquelle vous devez saisir le numéro à quatre chiffres de l'administration fiscale auprès de laquelle le contribuable est enregistré. Dans ce code, les deux premiers chiffres sont le numéro de région et les derniers sont le code d'inspection direct du Service fédéral des impôts.

Un champ très important auquel vous devez prêter attention lors de la préparation de la page de titre est le code de catégorie de contribuable dans la déclaration 3-NDFL. Toutes les valeurs utilisées sont données en annexe n°1 à la procédure de remplissage du rapport. En voici quelques-uns :

• IP-720 ;
• notaire - 730 ;
• avocat - 740 ;
• personnes physiques sans statut d'entrepreneur individuel - 760 ;
• agriculteur - 770.

À propos de lui-même, le contribuable doit fournir son nom, son prénom, son patronyme, sa date de naissance (complète), son lieu de naissance (tel qu'écrit dans le passeport) et les données du passeport lui-même. Vous n’avez plus besoin de fournir votre adresse de résidence permanente. Les pièces d'identité disposent de leur propre système de codification, qui est indiqué en annexe n°2 à la procédure de remplissage du formulaire de déclaration :

• passeport d'un citoyen de la Fédération de Russie - 21 ;
• acte de naissance - 03;
• carte d'identité militaire - 07 ;
• certificat temporaire délivré à la place d'une carte d'identité militaire - 08 ;
• passeport d'un citoyen étranger - 10;
• certificat d'examen d'une demande de reconnaissance d'une personne comme réfugié sur le territoire de la Fédération de Russie sur le fond - 11 ;
• permis de séjour en Fédération de Russie - 12 ;
• certificat de réfugié - 13 ;
• carte d'identité temporaire d'un citoyen de la Fédération de Russie - 14 ;
• permis de séjour temporaire en Fédération de Russie - 15 ;
• certificat d'asile temporaire en Fédération de Russie - 18 ;
• acte de naissance délivré par un organisme autorisé d'un État étranger - 23 ;
• Carte d'identité d'un militaire de la Fédération de Russie/carte d'identité militaire d'un officier de réserve - 24 ;
• autres documents - 91.

Le champ « Statut de contribuable » est destiné à indiquer la résidence ; le chiffre 1 signifie que le contribuable est un résident de la Fédération de Russie et le chiffre 2 signifie que le contribuable n'est pas un résident de la Fédération de Russie. Également sur la page de titre, vous devez indiquer le nombre total de feuilles du rapport, signer et dater son achèvement.

Si le rapport est soumis par l'intermédiaire d'un représentant, ses données complètes doivent être indiquées. En outre, une telle personne doit joindre à la déclaration 3-NDFL une copie d'un document confirmant son autorité.

Remplir les feuilles restantes du 3-NDFL

Parmi les feuilles restantes, le contribuable doit remplir celles qui contiennent des informations. Il est uniquement obligatoire pour chacun de remplir la section 1 «Informations sur les montants d'impôt soumis à paiement (addition) au budget/remboursement sur budget». Il doit contenir les données pertinentes sur le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ou de la déduction.

Lorsque vous remplissez cette section, vous devez veiller à indiquer le BCC correct pour payer la taxe et son type. Cela n’a pas changé en 2019. De plus, veuillez noter que vous devez indiquer votre nom et vos initiales sur chaque page complétée, ainsi que son numéro de série.

A titre d'exemple de remplissage du 3-NDFL, vous pouvez donner les données d'un entrepreneur individuel sur le système fiscal général. En 2018, cet entrepreneur individuel a perçu des revenus d'activités commerciales d'un montant de 1 800 000 roubles. En outre, il a le droit d'appliquer une déduction fiscale professionnelle d'un montant de 1 370 000 roubles. Il comprenait :

• coûts matériels - 670 000 roubles;
• paiements au titre de contrats de travail - 530 000 roubles;
• autres dépenses - 170 000 roubles.

Pour 2018, l'entrepreneur individuel a transféré 35 000 roubles au budget. acomptes pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Un entrepreneur est membre d'un partenariat d'investissement basé sur un accord. Et il percevait des revenus de la vente de titres qui étaient en sa possession depuis moins de trois ans.

L'entrepreneur individuel doit remplir la page de titre de la déclaration et la section 1. De plus, il remplit la section. 2, feuille A, feuille B, ainsi que feuille I.

Feuille A « Revenus provenant de sources situées dans la Fédération de Russie »

Feuille B « Revenus provenant d’une entreprise, d’un plaidoyer et d’une pratique privée. »

Chaque contribuable doit choisir indépendamment ce qu'il doit remplir exactement et l'envoyer au Service fédéral des impôts. Par exemple, lors de la vente d'un appartement, il suffira de remettre la page de titre, la feuille A, la feuille D2 et les sections 1 et 2 de la déclaration 3-NDFL. Si les revenus proviennent de la location d'un appartement, la page de titre, la feuille A et les sections 1 et 2 seront suffisantes.

Pénalités pour non-paiement de l'impôt et erreurs dans la déclaration

En cas de non-paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, une amende est prévue, qui s'élèvera à 5 % du montant de l'impôt impayé pour chaque mois à compter de la date du retard, y compris ceux incomplets. En l'absence de rapport, s'il ne contient pas le montant de l'impôt sur le revenu à payer, l'amende sera minime - 1 000 roubles, s'il y a un impôt à payer, vous devrez payer une amende pouvant aller jusqu'à 30 % du montant ; montant de l'impôt accumulé.

Vous aurez besoin

• Pour bénéficier d'une déduction foncière en fin d'année, vous devez présenter au bureau des impôts de votre lieu de résidence :
• Déclaration de revenus complétée sous le formulaire 3 de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
• Demande de remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques relatif aux frais d'achat d'un bien immobilier, indiquant les modalités de transfert des montants du remboursement.
• Une attestation du service comptable du lieu de travail sur les montants des impôts accumulés et retenus pour l'année correspondante sous la forme 2-NDFL.
• Copies des documents confirmant le droit au logement (certificat d'enregistrement public des droits, contrat d'achat de logement, acte de transfert d'appartement, contrat de crédit ou contrat de prêt, contrat hypothécaire et autres).
• Copies des documents de paiement confirmant les dépenses liées à l'acquisition d'un bien (reçus pour les ordres de réception, relevés bancaires concernant le transfert de fonds du compte de l'acheteur vers le compte du vendeur, reçus de vente et de caisse et autres documents).
• Documents prouvant le paiement des intérêts au titre d'un contrat de crédit cible ou d'un contrat de prêt, d'un contrat hypothécaire (extraits de comptes personnels, attestations bancaires concernant les intérêts payés au titre d'un prêt).
• Une copie de l'acte de mariage (si le logement a été acheté en copropriété).
• Demande de répartition de la déduction de taxe foncière (si le logement a été acheté en copropriété).

Instructions

Téléchargez sur le site Web du bureau des impôts et installez le programme pour remplir la déclaration pour l'année dont vous avez besoin.

Ouvrez le programme. Le programme s'ouvre sur l'onglet "Définir les conditions". Nous remplissons : le type de déclaration, le numéro de contrôle (à sélectionner dans la liste), l'année de déclaration, l'identification du contribuable, les revenus disponibles, la confirmation d'authenticité.

Allez dans l'onglet « Informations sur le déclarant ». Remplissez vos informations personnelles.

Cliquez sur "maison". Passons au remplissage de l'adresse (). En 2013, l'indicateur « Code selon OKATO » a été remplacé par « Code selon OKTMO ». Le site Web du Service fédéral des impôts de Russie contient le service électronique « Découvrez OKTMO ». Il permet de déterminer le code OKTMO par le code OKATO, par le nom de la commune, et également à l'aide des données de l'annuaire « Federal Information Address System (FIAS) ».

Allez dans l'onglet « Revenus perçus dans la Fédération de Russie ». A côté de la fenêtre « sources de paiements », cliquez sur le signe « + » et remplissez les informations sur l'employeur (nous prenons les informations de l'attestation d'impôt sur le revenu des personnes physiques 2).

Nous remplissons le tableau avec les revenus de la même manière. Cliquez sur « + » et renseignez : code de revenus, montant des revenus, code de déduction, montant de la déduction, mois de revenus. Nous prenons les informations de l'attestation d'impôt sur le revenu des personnes physiques 2.

Remplissez les colonnes sous le tableau des revenus. Le montant total des revenus sera calculé automatiquement par le programme. Nous remplissons nous-mêmes le montant imposable des revenus, le montant de l'impôt calculé et le montant de l'impôt retenu (informations de l'attestation d'impôt sur le revenu des personnes physiques 2).

Allez dans l'onglet « Déductions ». Nous cochons la case « prévoir des déductions fiscales forfaitaires » et indiquons quelles déductions nous sont accordées (informations de l'attestation d'impôt sur le revenu des personnes physiques 2).

Cliquez sur l'image "maison". Nous remplissons les informations sur le logement acheté. Cliquez sur le bouton « procéder à la saisie des montants ».
Renseigner le type de biens et la part des biens des époux.
Nous regardons le certificat de propriété :
- propriété partagée (les parts sont clairement définies) ; - le prélèvement foncier est prévu en fonction de la part et son montant ne peut être modifié ;
- la copropriété. Peu importe qui est enregistré dans le certificat en tant que propriétaire, si l'appartement a été acheté pendant le mariage, la propriété est reconnue comme propriété commune conformément au Code de la famille de la Fédération de Russie (articles 33, 34 du RF IC). En règle générale, la déduction est répartie à parts égales (50 %), mais les conjoints ont le droit de la redistribuer dans n'importe quelle proportion en déposant auprès de l'administration fiscale une demande de répartition de parts (sous quelque forme que ce soit).

Nous remplissons les montants des dépenses liées à l'achat d'un logement et au remboursement du prêt.
Montant de la déduction foncière.
Pour les logements achetés avant le 1er janvier 2014, il existe une limite à la déduction totale par logement d'un montant de 2 000 000 de roubles. Cela signifie que si vous avez dépensé plus que ce montant, vous bénéficierez toujours d'une déduction d'un montant de 260 000 roubles (13 % de 2 000 000 de roubles) et ce montant sera réparti entre les époux si le logement a été acheté pendant le mariage.
Pour les logements achetés après le 1er janvier 2014, la déduction totale est limitée à 2 000 000 RUB. s'applique à chaque citoyen. Autrement dit, le mari peut bénéficier d'une déduction de 2 000 000 de roubles (260 000 de roubles) et la femme peut bénéficier d'une déduction de 2 000 000 de roubles. (260 000 roubles).
En plus de la déduction pour biens immobiliers, un citoyen a droit à une déduction pour le remboursement des intérêts d'un emprunt contracté pour l'achat (construction) d'un logement. La déduction des intérêts d'emprunt est répartie dans les mêmes parts que la déduction principale. Autrement dit, si les époux ont déposé une demande de répartition de la déduction de 75 % au mari et de 25 % à la femme, alors la déduction des intérêts sera également prévue à hauteur de 75 % au mari et 25 % à la femme. .
Pour les prêts reçus avant 2014, le montant des intérêts payés, sur lesquels l'État restitue 13 % de l'impôt sur le revenu, n'est pas limité ; pour les prêts reçus après le 1er janvier 2014, le montant maximum de ces dépenses est de 3 000 000 de roubles (c'est-à-dire que vous peut rendre un maximum de 390 000 roubles.)

Au bout de 30 jours, recevez un avis d'imposition du droit à déduction foncière et remettez-le à l'employeur. Sur la base de ce document, l'employeur ne retiendra pas l'impôt sur le revenu des personnes physiques, c'est-à-dire que le salaire ne sera pas imposé à 13 %. Pour information, le 14 février 2015, l'arrêté du Service fédéral des impôts de Russie est entré en vigueur, qui a approuvé le nouveau formulaire de déclaration de revenus 3-NDFL. Le fisc accepte la déclaration pour 2014 à l'aide d'un nouveau formulaire ; le programme pour la remplir est déjà apparu sur le site des impôts.

Sources :

• Code des impôts de la Fédération de Russie, partie 2
• Code de la famille de la Fédération de Russie
• Arrêté du ministère des Impôts de la Fédération de Russie du 24 octobre 2002 N BG-3-04/592 « Sur l'approbation des formulaires de déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques et les instructions pour les remplir »
• Ordonnance du Service fédéral des impôts de Russie du 24 décembre 2014 N ММВ-7-11/671@ "Sur l'approbation du formulaire de déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques (formulaire 3-NDFL), la procédure pour le remplir, ainsi que comme format de présentation de la déclaration de revenus pour les personnes imposables sur le revenu des personnes physiques
• Comment remplir 3 déclarations d'impôt sur le revenu des personnes physiques pour 2009

Cet article sera utile aux personnes qui ne savent pas comment compiler correctement pour 2019. Nous parlerons de la forme, des méthodes de conception et des règles selon lesquelles un document de ce type doit être rempli. Vous trouverez également ci-dessous des liens vers des téléchargements gratuits de différentes options de déclaration de revenus.

• Un exemple de formulaire 3-NDFL pour 2017 est disponible ici.
• Vous pouvez télécharger un formulaire de déclaration d'impôt vierge
• Le programme pour remplir le formulaire de déclaration se trouve.

En 2019, les contribuables remplissent une déclaration soit s'ils souhaitent rembourser les impôts payés en trop sur le budget de l'État (bénéficier d'une déduction fiscale), soit s'ils ont des dettes envers l'administration fiscale.

Et parfois, un document est établi et soumis pour vérification afin qu'un individu puisse déclarer des bénéfices inattendus (par exemple, lors de la vente d'un bien immobilier ou de la réception de revenus via un compte d'investissement).

Il convient de noter que le Service fédéral des impôts a approuvé une déclaration spéciale pour la déclaration, dont les dernières modifications ont été apportées le 25 octobre 2017. Le document confirmant la validité de ce formulaire est l'ordonnance MMV-7-11/522.

Comment composer

Le processus de remplissage d'une déclaration de revenus peut se dérouler de différentes manières, et chaque contribuable a le droit de choisir indépendamment laquelle des options suivantes utiliser :

• Soumettre sur papier. La première consiste à saisir manuellement les données dans le formulaire 3-NDFL, qui peut être téléchargé à partir du lien ci-dessus. Dans ce cas, le contribuable doit décider quelles pages du formulaire il doit remplir et y saisir des informations fiables sans erreurs.

Complétez sur l'ordinateur.La législation fiscale a approuvé un logiciel spécialement développé pour remplir la déclaration 3-NDFL, que vous pouvez télécharger ou saisir des informations en ligne. Après les programmes auront toutes les informations requises ont été entièrement saisies,il doit être envoyé au service des impôts pour vérification.

Si une personne qui doit remplir le formulaire 3-NDFL, s'il y a des difficultés concernant cette question, nous vous recommandons de la poser à l'inspecteur des impôts travaillant à l'inspection au lieu de son immatriculation.

Classement des pages

Le formulaire de déclaration de revenus commence par la page de titre, dans laquelle doivent être inscrites les informations de base sur le demandeur de la déduction, puis il y a les sections un et deux, destinées à saisir toutes sortes de valeurs calculées liées à la base imposable, etCes pages sont déjà suivies de la feuille A, dédiée aux informations sur les revenus.

Toutes ces feuilles doivent dans tous les cas être remplies par un particulier, quel que soit le but pour lequel il présente une déclaration (si les bénéfices du contribuable proviennent de pays étrangers, alors la feuille B doit être remplie).

"DANS " -feuille nécessaire pourécrit rendre compte des bénéfices des personnes engagées dans un type particulier d'activité,qui comprend des professions telles queentrepreneurs, gestionnaires agricoles, avocats et notaires privés, ainsi que quelques autres.

"G" - sur Sur cette page, dans les paragraphes correspondants, sont affichés les revenus sur lesquels l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas déduit par la loi. Il s'agit par exemple d'une aide financière ponctuelle versée à un contribuable pour la naissance d'un fils ou d'une fille, d'une indemnisation versée par les dirigeants à d'anciens salariés handicapés, de cadeaux reçus d'entrepreneurs ou d'entreprises, et aussi certains autres types de bénéfices.

"D1" et "D2" -les deux feuilles sont destinées à indiquer information relatifs aux transactions financières portant sur des biens immobiliers.Seule la feuille D1 est remplie si le contribuable achète un terrain, une maison, un appartement ou une chambre (ou investit de l'argent dans la construction du bien immobilier coté), et la feuille D2 est remplie s'il a réalisé une transaction de vente du bien immobilier coté. propriété.

"E1" -cette page est incluse dans le formulaire 3-NDFL afin que les particuliers puissent bénéficier de réductions fiscales standards (il s'agit de compensations monétaires qui sont accordées à des catégories préférentielles de citoyens ouparents pour les aider à subvenir aux besoins de leurs enfants) ou déductions sociales (remboursement fiscal des dépenses liées au paiement des actes médicaux et à l'achat de médicaments, avec paiements pour la formation , ainsi qu'avec les cotisations caritatives, de retraite et d'assurance).

"E2" - feuille avec une désignation similaire est nécessaire pour les personnes physiques demandant une réduction de l'assiette fiscale conformément aux alinéas 1.4 et 1.5, qui font partie de l'article 219 du Code général des impôts. Autrement dit, il s'agit de toutes sortes de réductions d'impôt accordées aux investisseurs qui ont payé en trop l'impôt sur le revenu des personnes physiques.


"ET" -Cette page doit être remplie par les contribuables qui ont légalement droit à percevoir une compensation fiscale professionnelle. Cette catégorie de particuliers comprend non seulement les entrepreneurs individuels et les personnesceux qui perçoivent des bénéfices grâce à l'exécution de tâches de droit civil fixées dans des accords spéciaux, mais aussi les contribuables dont les revenus sont liés aux objets protégés par le droit d'auteur, ainsi que les avocats privés.

"Z" -cette fiche occupe plusieurs pages du formulaire 3-NDFL et est dédiée aux revenus liés à m avec la mise en œuvre de diverses opérations immobilières utilisant des titres, ainsi que le bénéfice provenant des contribuables des opérations sur instruments financiers dérivés (un accord fixant les droits relatifs à l'actif sous-jacent).

"ET " -Cette page est nécessaire pour effectuer des opérations de règlement imposable sur les bénéfices perçus par les personnes physiques participant à des partenariats d'investissement.

Comment rédiger correctement une déclaration

Si la déclaration est remplie sur papier, veillez à l'agrafer feuilles , éliminant ainsi la perte d'un ouplusieurs d'entre eux. L'agrafage doit être effectué dans les zones des pages où il n'y a aucune information ni image. De plus, le format et la couleur de l’impression sont importants. Utilisez uniquement du noir ou du bleu et n’imprimez jamaisplusieurs pages sur une feuille en même temps.

En outre, lors du remplissage d'une déclaration de revenus, il convient de considérer que toutes les informations spécifiées doivent être accompagnées de preuves documentaires. C'est-à-dire que les informations du passeport inscrites sur la page de titre doivent correspondre entièrement aux données affichées dans la copie du passeport jointe au formulaire 3-NDFL, le montant des dépenses doit correspondre au montant indiqué dans le document de paiement, etc.

Par ailleurs, si le demandeur d'une déduction doute de ses droits à réduire la base imposable, nous vous recommandons de lire les articles 218-221 du Code général des impôts pour clarifier la situation. Il est également très important de respecter le délai de soumission du formulaire 3-NDFL pour examen et de ne pas oublier une notion telle que le délai de prescription des déductions.

Attention! Si un contribuable qui réalise des bénéfices non pas en Russie, mais avec l'aide d'autres États, saisit des informations dans la déclaration, il est alors nécessaire de convertir les devises étrangères en roubles selon le taux établi par la Banque centrale.