Saisons

Fonctions de la science

• Maison
• Tous les citoyens ne savent pas que lors de l'achat d'un bien immobilier, ils ont droit à une déduction fiscale d'un montant de 13 % du coût du logement acheté. Si une personne est employée et que l'employeur paie des impôts, l'article prévoit une réduction de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour les frais d'achat, de construction et de finition :
• immeuble résidentiel;

appartements ou chambres;

terrain destiné à la construction résidentielle.

• Loi sur un rendement de 13 pour cent lors de l'achat d'un appartement en 2018 Depuis 2016, des modifications ont été apportées à la loi n° 382-FZ : La déduction fiscale est remboursée non seulement au Service fédéral des impôts, mais également à l'employeur. L'impôt foncier peut être restitué en une seule fois pour les 3 années précédentes ou pour des périodes ultérieures - le citoyen travaillera, l'impôt sur le revenu des personnes physiques ne sera perçu auprès de lui que lorsque
• remboursement complet
• 13% du coût. Si un citoyen travaille dans plusieurs organisations en même temps, vous pouvez bénéficier d'une déduction de chacune.

La durée de propriété de l'objet de vente a été portée à 5 ans. Auparavant, le montant de la taxe n'était pas remboursé si le bien était détenu depuis 3 ans ou moins.

• Vous pouvez l'obtenir pour acheter un appartement en même temps que vous le recevez pour l'éducation, le traitement, etc.
• Il n'est pas possible d'appliquer une déduction fiscale :
• si le logement a été acheté auprès de parents proches - parents, enfants, conjoints, frère ou sœur ;
• Entrepreneurs individuels soumis à l'impôt dans un régime spécial ;

un chômeur indemnisé ; pour une partie du coût payé par le capital maternité. Comme vous pouvez le constater, il n’est pas toujours possible de dépenser l’argent, mais beaucoup pourraient compter sur lui. Si vous en faites partie, ne désespérez pas, car il existe de nombreuses façons de reconstituer le budget familial, par exemple, vous pouvez contracter un emprunt de 100 000 auprès de l'un des organismes de microfinance, où

historique de crédit

Ils ne prêtent aucune attention aux certificats de revenus. La principale exigence est d'avoir un passeport de citoyen de la Fédération de Russie. En savoir plus sur la façon d'emprunter 100 000

Si vous ne parvenez pas à obtenir une déduction fiscale par vous-même, vous pouvez toujours consulter un avocat. Choisissez une personne expérimentée dans votre domaine. Noms et contacts

• Quels documents sont nécessaires pour restituer 13 pour cent de l'achat d'un appartement - liste
• Si vous avez l'intention de restituer le montant de la taxe foncière par l'intermédiaire du Service fédéral des impôts, vous devez soumettre le dossier de documents suivant au ministère :
• certificat 2-NDFL, qui doit indiquer les revenus et les impôts payés ;
• documents personnels du contribuable : passeport, acte de mariage, acte de naissance des enfants, NIF ;
• documents pour le logement : confirmation de propriété, preuve de réception de l'argent par le vendeur - chèques, reçus, contrat d'achat et de vente ;
• en cas d'achat d'un bien immobilier avec une hypothèque - un contrat de prêt.

Après réflexion et décision positive, vous devez fournir au bureau des impôts un compte bancaire sur lequel l'argent doit être restitué. La procédure de remboursement de l'impôt sur le revenu payé par un employeur :

• La liste précédente de documents est également soumise au service des impôts, mais sans 3-NDFL.
• Vous recevez une notification du bureau des impôts.
• Une demande et une notification sont déposées au service comptable de l'organisme employeur. L'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est plus retenu à compter de la date de dépôt.

Déclaration pour un remboursement de 13 pour cent pour l'achat d'un appartement en 2018

La déclaration 3-NDFL est déposée gratuitement :

• V formulaire électronique sur le site www.nalog.ru ;
• sous forme papier au Service fédéral des impôts.

La déclaration doit être complétée de manière indépendante.

Les documents pour un remboursement de 13 % sur l'achat d'un appartement peuvent-ils être soumis à nouveau ? Y a-t-il une limite de retour ?

La loi ne limite pas le nombre de fois où vous pouvez restituer 13 % du coût du logement acheté, mais le montant total de toutes les déductions ne peut pas dépasser 260 000 roubles. – lors d'un deuxième achat d'un bien immobilier, vous devez présenter une déclaration si le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques remboursé lors du premier achat était inférieur.

En cas d’achat d’un logement en copropriété :

• si le contrat précise la part des époux, alors chacun a droit à une déduction assise sur sa part ;
• si cela n'est pas précisé dans le contrat, alors, lors du dépôt de la demande, les époux doivent indiquer indépendamment leur part.

Autrement dit, si les parts des époux sont distribuées à 50%, ils peuvent alors demander chacun une déduction et recevoir 260 000. Si la femme est en congé de maternité, elle peut bénéficier d'une déduction pour la période précédente, qu'elle ait travaillé ou non. payer des impôts après le retour au travail jusqu'au remboursement intégral. Si l'un des époux est au chômage, il ne pourra alors pas percevoir d'indemnisation pour sa part de propriété.

Si les enfants sont propriétaires d'une part dans l'appartement, les parents peuvent bénéficier pour leur part d'une déduction fiscale. Lorsque l’enfant grandira et souhaitera acheter une maison séparée, il pourra bénéficier d’une réduction d’impôt complète. Si vous ne travaillez pas, vous ne pouvez le recevoir que dans 3 l'année dernière et en cas d'emploi officiel pendant cette période.

Le montant de la déduction ne peut excéder quantité totale fonds payés pour l’impôt sur le revenu. Lors d'un achat avec un prêt hypothécaire, vous pouvez recevoir une compensation non seulement pour le coût de la maison, mais également pour les intérêts payés sur le prêt à la banque. Un bien immobilier acheté avant le 01/01/2014 donne droit à une indemnisation une seule fois, sans tenir compte du coût.

Délais de remboursement

Les déductions foncières n'ont pas de délai de prescription, mais il vaut mieux ne pas attendre et soumettre les documents d'enregistrement au bureau des impôts immédiatement après l'achat d'un logement. Les certificats sont vérifiés dans un délai de 3 mois, après quoi un règlement doit être effectué, délai maximum de 30 jours.

Prestations pour retraités et personnes handicapées

La loi fédérale n° 330-ФЗ du 1er novembre 2011 permet aux retraités de transférer leurs déductions sur les années précédant la retraite. Les personnes exonérées de l'impôt sur le revenu des personnes physiques - personnes handicapées, militaires, certaines catégories d'entrepreneurs, etc. - n'ont pas droit à une déduction fiscale.

Questions similaires

Vous avez le droit de compter sur un remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de l'achat d'un appartement avec hypothèque sur les dépenses réellement engagées par vous, mais il est important de comprendre que le prêt hypothécaire contracté est également considéré comme vos dépenses.

Considérons la situation du remboursement de 13 % de l'hypothèque sur le coût de l'appartement.

Exemple

Gordeev S.V. a contracté un emprunt bancaire en 2018 et a acquis un logement pour 1 940 000 RUB.

• Le montant du prêt était de 1 552 000 RUB ;
• fonds propres acompte 388 000 roubles.

Gordeev S.V. peut rapporter 1 940 000 X 13 % = 252 200 roubles.

Comme le montre l'exemple, la déduction fiscale de l'acompte d'un prêt immobilier s'obtient de la même manière que celle des fonds d'emprunt bancaire.

Il existe des restrictions sur le montant total, selon

Exemple

Margunov E.S. a acheté un appartement avec une hypothèque, le coût total était de 2 450 000 roubles.

• Le montant du prêt était de 2 120 000 RUB ;
• fonds propres 530 000 roubles.

Margunov E.S. ne peut rendre que 2 000 000 X 13 % = 260 000 roubles. Sur les 450 000 roubles restants. Vous ne pourrez pas bénéficier de déduction parce que dépasse le plafond de déduction.

Remboursement des intérêts hypothécaires

Si la propriété a été achetée après 2014

• Montant de la déduction des intérêts hypothécaires jusqu'à 3 000 000 de roubles.;
• en conséquence, vous pouvez retourner jusqu'à 390 000 roubles.

Exemple

Tarassov N.O. J'ai acheté un appartement en avril 2014 grâce à des prêts bancaires, le coût total était de 8 700 000 roubles.

• Le montant du prêt était de 7 700 000 RUB ;

D'ici avril 2019, le montant des intérêts payés s'élèvera à 3 042 000 RUB.

Le remboursement pourrait être de 3 042 000 × 13 % = 395 460 roubles. Mais, parce que il y a des restrictions, le maximum que vous pouvez réclamer est de 390 000 roubles, le reste n'est pas remboursable.

Si la propriété a été achetée avant 2014

• Il n’y a pas de déduction maximale des intérêts hypothécaires ;
• En conséquence, vous pouvez restituer tous les frais d’intérêts.

Exemple

Mikhaïlov V.V. la propriété enregistrée de l'appartement en mars 2007 grâce à des prêts bancaires, le coût total était de 4 700 000 roubles.

• Le montant du prêt était de 3 700 000 RUB ;
• fonds propres 1 000 000 de roubles;
• durée du prêt 10 ans, taux 14%.

En mars 2017, le montant des intérêts payés s'élevait à 3 186 000 RUB.

Vous pouvez bénéficier d'un remboursement intégral de l'impôt sur le revenu des personnes physiques : 3 186 000 × 13 % = 414 180 roubles.

Les normes de ces années s'appliquent également, notamment en nombre de recettes :

• Vous ne pouvez bénéficier d'une déduction que pour un seul bien immobilier ;
• En conséquence, vous ne pouvez pas transférer le reste de la déduction vers d'autres biens immobiliers.

Exemple

Gorodov O.A. J'ai acheté une maison pour 3 115 000 roubles avec une hypothèque en 2013. 4 ans se sont écoulés et en 2017, il a décidé d'obtenir une déduction parce que... S'il a acheté un bien immobilier pendant la période des anciennes normes, il doit alors les suivre.

• Au cours des 3 dernières années, 279 000 roubles d'impôt sur le revenu des personnes physiques lui ont été retenus.
• Des intérêts hypothécaires ont été payés à la banque pour un montant de 445 000 roubles. Sur ce montant, il a le droit de restituer 13 %, ce qui équivaut à 445 000 × 13 % = 57 850 roubles.

Par conséquent, Gorodov O.A. pour revenir :

• 260 000 roubles de la déduction principale pour l'appartement ;
• 19 000 roubles d'intérêts ;

Ces sommes ont été restituées à O.A. Gorodov. basé sur déclarations de revenus pour 2014, 2015 et 2016. Les 57 850 – 19 000 restants = 38 850 roubles. Il a le droit de restituer la taxe en soumettant le 3-NDFL pour 2017.

Documents pour la déduction fiscale sur l'hypothèque

Liste des documents bénéficier de la principale déduction fiscale pour un appartement avec hypothèque :

1. Déclaration 3NDFL ;
2. copie du contrat d'achat et de vente
3. documents confirmant le paiement ;

Pour bénéficier de la déduction des intérêts, vous aurez en plus besoin de :

1. une copie du contrat de prêt avec la banque ;
2. une attestation de la banque indiquant le montant des intérêts payés ;
3. des copies des documents de paiement confirmant le paiement des intérêts.

Pour une liste complète des documents avec des explications détaillées, voir la section « Documents pour la déduction foncière ».

Conditions de déduction foncière sur un prêt hypothécaire

Conditions obligatoires pour bénéficier d'une déduction foncière pour un prêt immobilier :

• Vous devez être un résident fiscal de la Fédération de Russie ;
• le bien acquis doit être situé sur le territoire de la Fédération de Russie ;
• le prêt doit être ciblé ;
• avoir un revenu imposable au cours des 3 dernières années.

Ne peuvent pas bénéficier d'une déduction fiscale sur un prêt hypothécaire :

• les personnes sans revenus officiels au cours des 3 dernières années ;
• les personnes qui ont acheté un logement à des personnes interdépendantes ;
• Entrepreneurs individuels au régime fiscal simplifié et UTII qui ne disposent pas de revenus soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 13 % ;
• les salariés dont les biens ont été achetés aux frais de l'employeur ;
• les personnes qui ont acheté une propriété entièrement grâce à une aide au logement.

Déduction et capital maternité

L'utilisation d'un certificat de maternité ne vous prive pas du droit à une déduction foncière, mais il existe des restrictions importantes, et parfois vous devrez même restituer la déduction précédemment reçue et pourrez même recevoir des amendes du bureau des impôts.
Si vous avez acheté un appartement avec une hypothèque en utilisant capital maternité, alors assurez-vous d'étudier la section.

Quand peut-on demander une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement avec un crédit immobilier ?

Le délai pour demander une déduction est illimité dans le temps ; vous pouvez en faire la demande plusieurs années après l'achat d'un logement. Avant de postuler, les prérequis suivants doivent être remplis :

• le paiement du logement a été effectué (par exemple, au moyen d'une hypothèque) ;
• la propriété de l'appartement a été enregistrée, ou un certificat de transfert et d'acceptation a été reçu s'il s'agit d'un immeuble neuf.

Si ces conditions sont remplies, vous pouvez alors demander une déduction foncière sur votre prêt hypothécaire dans le délai suivant :

• Pas avant l'année prochaine après l'année d'enregistrement de l'objet ou de réception de l'acte de cession, si vous envisagez de bénéficier d'une déduction par l'intermédiaire du service des impôts.
• Immédiatement après réception de l'acte de cession ou de l'enregistrement de l'objet, si vous le recevez par l'intermédiaire de l'employeur.

Date limite de réception du paiement :

• 3 mois après la remise des documents, un audit documentaire est effectué ;
• 1 mois Après vérification, les fonds sont transférés.

Total : 4 mois

Enregistrement d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement avec hypothèque

Pour récupérer 13 % sur un prêt hypothécaire et restituer les intérêts, vous devez :

1. rassembler un ensemble de documents pour la déduction foncière ;
2. remplir la déclaration 3NDFL ;
3. les présenter au bureau des impôts ou recevoir un avis d'imposition pour l'employeur et le présenter sur le lieu de travail ;
4. recevez le remboursement de votre crédit immobilier et les intérêts de votre carte bancaire.

Plus de détails dans instructions étape par étape« Le processus d'obtention d'une déduction foncière pour un prêt hypothécaire »

Déduction fiscale des intérêts hypothécaires sur plusieurs années

Il n'est pas rare que la déduction principale pour la surface habitable ait déjà été perçue et qu'il ne reste plus qu'à percevoir le remboursement des intérêts. À votre discrétion, vous pouvez :

• recevoir chaque année un remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ;
• bénéficier d'une déduction pour plusieurs années à la fois ;

Exemple

Dolgalev A.B. acheté un logement en 2014, en 2017, il avait déjà reçu l'intégralité de la déduction principale et il peut désormais recevoir immédiatement un remboursement de tous les intérêts payés de 2014 à 2017, puis, à sa discrétion, il peut postuler l'un ou l'autre au suivant. année, ou dans quelques années, lorsque le montant du rendement pour lui sera plus important.

L'essentiel est de ne pas oublier que vous ne pouvez restituer les impôts retenus sur vous que pour les 3 dernières années.
Exemple

Golodets N.A. acheté un bien immobilier en 2014, après avoir reçu en 2018 la totalité de la déduction pour l'appartement, il peut bénéficier d'une déduction des intérêts payés au cours de la période de 2014 à 2018, mais ne peut restituer que les impôts qui lui ont été retenus au cours de la période de 2015 à 2017.

Lors du refinancement d'un prêt hypothécaire

Le refinancement hypothécaire est essentiellement un nouveau prêt ciblé destiné à remplacer le précédent, généralement pour une durée plus longue. conditions favorables.

En savoir plus avec des exemples dans l'article spécial « Déduction pour hypothèques militaires »

Déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement dans un immeuble neuf avec hypothèque

Quant aux hypothèques et aux déductions dans un immeuble neuf, c'est caractéristique importante pour le remboursement des intérêts hypothécaires, un prêt pour une participation au capital est généralement reçu bien avant la signature de l'acte de cession. Vous avez cependant le droit de demander une déduction des intérêts payés pour toute la durée de l’hypothèque, et pas seulement à partir de la signature de l’acte.

Exemple

Gasanov K.V. en décembre 2017, j'ai acheté un appartement dans le cadre d'un accord de participation au capital dans une maison en construction grâce à un prêt hypothécaire, le coût total du logement était de 2 377 000 roubles.

• Montant du prêt - 1 900 000 RUB ;
• fonds propres 477 000 roubles ;
• durée du prêt 7 ans, taux 14%.

En décembre 2018, la maison a été mise en service et Gasanov K.V. signé l'acte de transfert, à ce moment-là, le trop-payé d'intérêts s'élèvera à 146 000 roubles.

En janvier 2019, il a le droit de demander au bureau des impôts un remboursement de 13 % de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les dépenses engagées pour l'achat d'un appartement pour le montant maximum possible et un remboursement de 13 % des intérêts versés à la banque.

En conséquence, Gasanov K.V. pourra restituer :

• du coût de l'appartement 2 000 000 × 13 % = 260 000 roubles.
• d'intérêts payés 146 000 × 13 % = 18 980 roubles.

De plus, les personnes qui ont acheté un logement dans un immeuble neuf ont la possibilité de récupérer ce qu'elles ont dépensé en réparations et en décoration, si le contrat stipule que l'appartement a été acheté sans finition.

Mais pas pour tout travaux de rénovation et tous les matériaux ne peuvent pas bénéficier d'un remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, liste complète avec des explications que vous trouverez dans la rubrique ""

Déduction fiscale lors de l'achat d'une maison avec une hypothèque

En général, si vous achetez maison privée, chalet, maison de ville avec hypothèque, alors le processus d'obtention d'une déduction sera le même que pour un appartement décrit ci-dessus, mais il y a des nuances plus détaillées dans l'article « ».

• Si le contrat d'achat et de vente indique que la maison n'est pas achevée ou est vendue sans finition, vous pouvez alors restituer les frais d'achèvement et de réparation.
• Si vous envisagez de construire vous-même une maison, dans ce cas, vous pouvez également bénéficier d'un remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. En savoir plus dans l'article ""

Remboursement et répartition de l'impôt sur le revenu à un coemprunteur lors de l'achat d'un appartement

Selon et, si le logement a été acheté avec un prêt hypothécaire avec un coemprunteur, alors :

• Vous et le coemprunteur avez le droit de bénéficier d'une déduction sur le coût de la colocation ;
• les propriétaires ont le droit de répartir entre eux la déduction des intérêts dans n'importe quelle proportion après confirmation du fait du paiement des fonds pour rembourser les intérêts.

Exemple

Romanov I.A. en 2018, grâce à un prêt hypothécaire, j'ai acheté un appartement d'un coût total de 2 333 000 roubles. L'épouse, V.A. Romanova, a agi en tant que co-emprunteuse du prêt.

• Le montant du prêt était de 1 889 000 RUB ;
• chacun a apporté 222 000 roubles, soit un total de 444 000 roubles ;
• durée du prêt 5 ans, taux 14%.

D'ici 2019, les Romanov paieront à la banque des intérêts d'un montant de 146 000 roubles.

Ils se sont tournés vers le bureau des impôts pour obtenir un remboursement de 13% de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur le coût de l'appartement, car... revenus des 3 dernières années de Romanov I.A. était plus, alors lui et sa femme ont rédigé une demande de répartition d'une déduction pour intérêts hypothécaires de 80 % à I.A. Romanov. et 20 % de Romanova V.A.

De ce fait, les époux peuvent restituer :

• du coût de l'appartement à 2 333 000 × 0,5 × 13 % = 151 645 roubles.
• Romanov I.A sur les intérêts payés 146 000 × 0,8 × 13 % = 15 184 roubles.
• Romanova V.A. d'intérêts payés 146 000 × 0,2 × 13 % = 3 796 roubles.

Si les versements hypothécaires ont été effectués uniquement au nom d'un seul emprunteur, mais qu'ils ont également été payés par le coemprunteur, alors, selon les autorités fiscales, le coemprunteur peut fournir une procuration pour transférer des fonds à la banque afin de payer le hypothèque comme documents confirmant le paiement. Cela indique que le co-emprunteur a transféré des fonds d'un certain montant, par exemple à l'emprunteur principal pour payer l'hypothèque.

Une telle procuration est rédigée forme libre et ne nécessite pas de notarisation.

Exemple

Golubev K.T. en 2014, j'ai acheté un appartement avec mon père en copropriété. Le principal emprunteur était le père. En 2017, le montant des intérêts hypothécaires remboursés s'élevait à 424 000 roubles, pendant tout ce temps, le père transférait les paiements de son compte pour payer le prêt. Afin que le fils puisse également bénéficier d'une déduction, il a rédigé à la main une procuration pour son père, dans laquelle il a indiqué que les fonds nécessaires au remboursement du prêt, incl. 212 000 roubles. ont été transférés à son père pour régler les intérêts hypothécaires, il a joint cette procuration lors de l'enregistrement de la déduction comme confirmation de ses dépenses et a bénéficié d'un remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

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À cause de haute pertinence la question devrait être examinée plus en détail.

informations générales

Comment restituer 13 % de l’achat d’un appartement ? Pour bénéficier d'un remboursement, vous devez remplir les conditions suivantes :

1. Vous devez avoir le statut de résident de la Fédération de Russie.
2. Pour restituer l'impôt sur le revenu des personnes physiques, vous devez le payer, ce qui est tout à fait naturel. La deuxième condition est donc le fait de payer l’impôt. Le citoyen doit être employé officiellement ou payer des intérêts sur les autres bénéfices.

C'est intéressant ! Pour obtenir le statut de résident, vous devez résider en Russie pendant plus de la moitié des jours d'une année civile et également être citoyen ou disposer d'un permis de séjour. De plus, si un citoyen possède un permis de séjour dans un autre pays ou une double nationalité, il peut être reconnu comme non-résident.

Cela signifie que les personnes suivantes peuvent bénéficier d'un remboursement d'impôt :

1. Les résidents du pays qui ont payé l'impôt sur le revenu au moins une fois au cours des 36 derniers mois.
2. Des retraités résidents qui ont payé 13% sur leurs bénéfices au cours des trois dernières années.
3. Entrepreneurs individuels travaillant selon le régime standard de paiement des impôts en budget de l'État. Ou encore ceux qui payaient un impôt de 13 % sur les autres bénéfices. Par exemple, lors de la vente d'un appartement, d'une maison ou d'une voiture.

Qui ne peut pas demander un remboursement ?

Voyons maintenant les cas où un remboursement n'est pas possible :

1. Le citoyen n'est pas un résident du pays.
2. Au cours des trois dernières années, le requérant n'a jamais payé d'impôt sur le revenu des personnes physiques sur ses bénéfices.
3. L'appartement a été acheté à un parent qui documents réglementaires est proche.
4. L'appartement n'a pas été acheté aux frais du demandeur de déduction fiscale. Par exemple, aux dépens de l'organisation dans laquelle il travaille, ou aux dépens d'autrui.

C'est important ! Les intérêts ne peuvent être remboursés que s’ils sont achetés avec une hypothèque.

1. Si le propriétaire a acheté un appartement en bénéficiant d'un tarif préférentiel programmes gouvernementaux et les subventions au logement.
2. En cas de perception anticipée et complète d'une déduction de taxe foncière.

Un remboursement de 13 % sur l'achat d'un appartement en 2017 est encore possible. Aucun nouveau changement visant à annuler les déductions fiscales n'a encore été élaboré, même si cela faisait partie des plans en 2016.

Vous devez le savoir ! Sur à l'heure actuelle le montant total de la déduction en roubles russes.

Vous pouvez en savoir plus sur la déduction foncière lors de l'achat d'un appartement en 2017 à partir de cette vidéo :

Conseils juridiques gratuits :

Caractéristiques de l'obtention d'une déduction pour un prêt hypothécaire

Il est également possible de restituer 13 pour cent de l'achat d'un appartement à l'hypothèque. Pour ce faire, en plus de la liste des documents nécessaires (sera présentée ci-dessous), vous devez également fournir des attestations de la banque sur les taux d'intérêt.

L'argent de l'achat d'un appartement est restitué à l'hypothèque 2 fois :

Pour l'appartement lui-même, vous pouvez récupérer un maximum de roubles et des intérêts jusqu'à.

Par conséquent, nous pouvons retourner +=.

Comment calculer le montant du remboursement ?

Comme mentionné précédemment, le montant maximum de l'indemnisation est de deux millions de roubles. Avec les prêts hypothécaires, il sera possible de restituer respectivement jusqu'à trois millions.

Important! Lors d'un prêt, le remboursement de la déduction n'est possible qu'à partir des intérêts courus par la banque. C'est par exemple qu'un emprunt a été contracté à 0. Le taux bancaire est de 15 %. Autrement dit, frottez. et vous pouvez restituer 13 % de ce montant, et non de la totalité du montant du prêt.

Conseils juridiques gratuits :

Pourquoi le montant maximum apparaît-il toujours ? Parce que vous ne pouvez récupérer que l’argent payé grâce à l’impôt sur le revenu. Autrement dit, vous ne pouvez l'obtenir en théorie que si vous payez d'abord 13 % du bénéfice sur ce montant.

Autrement dit, pour le restituer, il est nécessaire de payer des impôts sur les salaires d'un montant du même montant dans les trois ans - pour gagner 2 millions de roubles. minimum. Si moins d’argent a été gagné, un montant inférieur sera restitué. Cependant, le gouvernement a accepté dans ce cas. S'il manque un montant pour un remboursement intégral de 13 pour cent, il peut être restitué au cours des périodes fiscales suivantes.

Cela est devenu possible grâce aux changements cadre réglementaire, entrée en vigueur en 2014. Auparavant, la déduction était versée sous forme d'une somme forfaitaire.

Il existe 2 méthodes pour rembourser votre impôt sur le revenu lors de l’achat d’un appartement :

1. Lorsque vous contactez les autorités fiscales. Cela devra être fait chaque année. Il faudra à chaque fois fournir toutes les attestations nécessaires. Et pour chaque année tu devras prendre nouveau certificat deux - l'impôt sur le revenu des personnes physiques (les autres actes nécessaires seront écrits ci-dessous). En raison de l'inconvénient de cette méthode, l'option suivante est beaucoup plus souvent utilisée.
2. La deuxième méthode consiste à annuler la déduction d'un impôt de 13 pour cent sur le citoyen lorsqu'il perçoit son salaire. Pour ce faire, le bureau des impôts fournit le document approprié. Il doit être soumis au service comptable du lieu de travail. Ensuite, le service comptable ne facturera tout simplement pas la taxe de 13 % pendant la période désignée, et l'argent sera restitué progressivement, sur une certaine période.

Donnons un exemple pour une compréhension plus visuelle. Un citoyen a droit à une déduction d'un montant. Cependant, du fait de l'imposition des 3 dernières années, il ne peut que revenir.

Conseils juridiques gratuits :

Le citoyen continue de travailler et décide de restituer les fonds restants. il récupère les documents de l'administration fiscale de son lieu de résidence et les apporte au service comptable du travail. Selon les certificats, 13 pour cent de l'impôt ne seront pas déduits du citoyen jusqu'à ce que le reste lui soit restitué.

Par exemple, un citoyen reçoit un salaire. Cela signifie que le salaire est exonéré d'impôt. C'est-à-dire que 13 pour cent ne seront pas déduits du salaire, dans l'exemple c'est égal. Et ainsi de suite jusqu'à ce que la totalité du montant soit restituée. Dans tous les cas, le délai de retour n'est pas limité ; l'argent peut être restitué pendant plusieurs décennies.

Documents et leur soumission

Examinons maintenant les documents requis pour répondre pleinement à la question de savoir comment restituer 13 % de l'achat d'un appartement.

Les documents suivants doivent être soumis à l'administration fiscale :

1. Aide 2-NDFL. Vous pouvez l'obtenir auprès du service comptable de votre lieu de travail. En cas d'emploi officiel dans plusieurs endroits, il est recommandé de collecter tous les certificats - cela augmentera les chances de recevoir de l'argent à la fois. L'attestation originale est remise à l'administration fiscale.
2. Coordonnées bancaires sur lesquelles la déduction fiscale sera transférée.
3. Divers documents et certificats confirmant le fait de l'achat de l'appartement. Par exemple, acte de cession, certificat d'enregistrement gouvernemental.
4. ÉTAIN. Obligatoire pour remplir la déclaration.
5. Passeport ou tout autre document d'identité.
6. Déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques de type « trois ». Rempli conformément aux documents préalablement collectés.
7. Demande de remboursement des intérêts payés sur les taxes.

Après avoir déposé une demande accompagnée de tous les documents nécessaires au bureau des impôts, vous devrez attendre un certain délai. Le délai maximum d'examen d'une demande est de 4 mois. Si la demande n'a pas été examinée dans ce délai et que l'argent n'a pas été reçu selon les coordonnées bancaires, vous pouvez déposer une plainte auprès de la direction du bureau des impôts, car il s'agit d'une violation directe de la législation.

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Est-il possible d'obtenir une déduction fiscale lors du deuxième achat d'un appartement ? Conditions dans lesquelles l'impôt sur le revenu peut être à nouveau restitué

L’achat d’un bien immobilier est un événement marquant dans la vie de chacun. L'État ne rembourse qu'une seule fois 13 % du prix du logement.

Les ajustements qui ont été apportés à cette règle sont décrits ci-dessous, soit l'achat d'un deuxième appartement, les taxes et le retour des déductions.

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Le côté réglementaire du retour d'une partie des fonds pour le logement

Toute la structure des changements est qu'il faut maintenant se concentrer sur l'année d'acquisition du droit - avant 2014, les fonds peuvent être reçus selon les mêmes règles, après 2014 - le montant final peut s'avérer complètement différent.

Conditions pour bénéficier des déductions

13% des dépenses engagées pour le logement peuvent être restituées si :

1. Vous n'avez pas encore exercé votre droit à déduction.
2. L'obtention d'un emploi reposait sur un cahier de travail.
3. L'achat de biens immobiliers a eu lieu sans la participation de programmes gouvernementaux.
4. L'autre partie à la transaction n'est pas votre parent.
5. L'employeur n'est impliqué d'aucune façon dans le processus.
6. Vous n'êtes pas un entrepreneur.
7. Vous n'êtes pas un citoyen étranger.

Caractéristiques avant et après 2014

Le droit à la déduction foncière lors du deuxième achat d'un appartement, né après 2014, permet de demander une indemnisation autant de fois jusqu'à ce que les fonds à restituer soient égaux.

Avec un crédit immobilier, l'histoire est un peu différente : le certificat de 2013 permettait le remboursement des trop-payés sur le crédit immobilier dans un cadre monétaire illimité, alors qu'en moment présent Vous pouvez restituer un maximum de roubles sous la condition d'un prêt bancaire.

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Exemple 1. Kuskova A.S. acheté un appartement pour 0. Combien d'argent peut-elle récupérer ?

Déduction =00*13% = ≠.

Kuskova A.S. a le droit de calculer uniquement en roubles, car cette limite est fixée par l'État de la valeur de la propriété à deux millions.

Exemple 2. Denisov Yu.I. est devenu propriétaire du bien en 2015. Le prix du contrat était de 2 millions. En 2016, lors de l'examen de sa demande au bureau des impôts, il s'est avéré que la transaction avait eu lieu entre des personnes solidaires. L'inspection a refusé le droit aux prestations à Yu.I. Mais il peut rembourser la taxe sur l’achat d’un deuxième appartement.

Quelle est l'année d'origine du droit ? La date indiquée sur le titre de propriété, l'année de votre candidature à structure gouvernementale pour certifier la transaction.

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Ici, il est important de garder à l'esprit que sur le marché secondaire, ce document est un certificat de justice, un extrait du Registre d'État unifié de l'immobilier. Au primaire, c'est un acte de transfert. Autrement dit, si vous avez formalisé le droit en 2015, mais signé la loi en 2012, les fonds ne peuvent être reçus qu'en vertu de la législation en vigueur jusqu'en 2014.

Coûts pris en compte

Lors de l'achat d'un appartement ou d'une colocation, les dépenses suivantes sont prises en compte :

• proportionné à la valeur vénale de l'appartement, de la part, de la chambre dans maison finie ou en construction ;
• pour l'achat de matériaux pour la décoration de la maison ;
• pour les travaux liés à l'amélioration de l'immobilier et pour la préparation de la documentation de conception pour la mise en œuvre des travaux de finition ainsi que des devis.

Les autres dépenses non liées à celles indiquées ci-dessus ne font pas l'objet d'un remboursement de treize pour cent. C'est-à-dire l'achat et l'installation d'appareils de plomberie, enregistrement légal les documents ne sont pas pris en compte pour le calcul.

Est-il possible de déclarer une seconde fois l'impôt sur le revenu lors de l'achat d'un appartement ?

Oui. Le remboursement de l'impôt sur le revenu lors du rachat d'un appartement n'est pas différent de la demande initiale.

Tout d'abord, vous devez choisir la méthode par laquelle l'argent sera crédité sur votre compte.

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Par l'intermédiaire de l'employeur

Voyons d'abord s'il est possible de restituer la taxe sur l'achat d'un appartement une seconde fois par l'intermédiaire de l'employeur et ce qui sera nécessaire pour cela.

Pour calculer le montant requis par la loi pour les dépenses de logement, vous devez soustraire la déduction que vous avez déjà reçue pour la première fois ou que vous devez percevoir en plus si la démarche n'est pas encore terminée. Dans le même temps, vous pouvez demander un remboursement d’impôt lors de l’achat d’un deuxième appartement pour le prochain bien.

La question est souvent posée : « Puis-je bénéficier d’une déduction fiscale pour l’achat d’un appartement pour la deuxième fois avec un prêt hypothécaire ? En cas d'achat hypothécaire, un choix est possible. Étant donné que les fonds pour un trop-payé sur un prêt ne peuvent être restitués qu'une seule fois et que dans les deux cas, un prêt a été utilisé, il est plus rentable de rembourser le prêt lorsque le trop-payé est plus important.

Où contacter ?

Pour bénéficier d'une déduction foncière lors de l'achat d'un appartement pour la deuxième fois, vous devez :

1. Déposez une demande au bureau des impôts et c'est tout documents nécessaires.
2. Après avoir reçu une notification du bureau des impôts concernant le résultat de l'examen de la demande, présentez-la au service comptable de l'organisation dont vous êtes salarié. Vous devez également y déposer une candidature.

Que faut-il pour cela ?

Examinons les documents à rassembler pour demander des déductions fiscales lors de l'achat d'un deuxième appartement :

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• certificat original 2-NDFL, établi par le service comptable ;
• le document de base sur lequel le droit a été acquis (contrat d'achat et de vente, acte de cession de logement), en original et en copie ;
• extrait du registre d'État unifié ou certificat, original et copie ;
• les reçus de paiement de la totalité du coût du logement, original et copie ;
• les reçus de dépenses supplémentaires pour la promotion immobilière, si nous parlons de sur le nouveau bâtiment, original et copie ;
• contrat hypothécaire, si la propriété a été achetée avec des fonds empruntés, en original et en copie ;
• une attestation de la banque concernant les intérêts payés sur l'hypothèque, le cas échéant (également en deux versions).

Attestation de revenus d'un particulier 2-NDFL : formulaire, exemple.

Remplir la demande

En règle générale, ils ont un échantillon et ce document est très simple à remplir. Indiquez le montant qui vous est dû et l'année.

Veuillez saisir les détails de votre compte ci-dessous. La taxe n'est pas émise en espèces.

Téléchargez la demande de déduction lors de l'achat d'un appartement :

Caractéristiques du remplissage d'une déclaration pour les retraités

1. Vous devez soumettre votre demande au plus tôt à la fin de l’année civile au cours de laquelle l’achat a été effectué. Autrement dit, pour une transaction de 2016, les fonds peuvent être restitués en 2017 pour les 3 années précédentes.
2. Il n'est pas possible d'effectuer un remboursement au-delà des 4 dernières années.
3. Si le retraité n'a eu aucun revenu pendant la période en cours, aucun fonds ne peut être restitué. Par exemple, un citoyen a pris sa retraite il y a 6 ans et n'a plus travaillé depuis, ce qui signifie qu'il n'a pas le droit de demander une déduction.

Délais et frais d'état

Le choix de percevoir l'impôt par l'intermédiaire d'un employeur se caractérise par des conditions plus clémentes que par l'intermédiaire du bureau des impôts. Vos documents sont étudiés 1 mois avant l'émission de la notification, le reste est sur le compte de votre service comptable.

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Désormais, 13 % ne seront pas prélevés sur votre salaire pendant toute la période jusqu'à ce que le bénéfice pour l'achat de 2 appartements ou de parts dans ceux-ci atteigne le montant maximum autorisé.

Par l'intermédiaire du bureau des impôts

Voyons maintenant s'il est possible d'obtenir une déduction fiscale lors du deuxième achat d'un appartement auprès du Service fédéral des impôts.

De la même manière que dans le premier cas, le montant de la taxe est calculé. Dans ce cas, vous percevrez un montant forfaitaire d’impôt sur le revenu pour la période.

Vous aurez besoin des mêmes documents, seulement d'une déclaration 3-NDFL. Seules des copies sont remises au bureau des impôts, à l'exception du certificat 2-NDFL, les originaux sont présentés.

En règle générale, cette méthode est prolongée de 3 mois, après vérification de la documentation, les fonds sont transférés sur le compte que vous avez indiqué. Il est possible que le bureau des impôts demande des éclaircissements sur certains détails si des contradictions sont découvertes.

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Caractéristiques de la réception de plusieurs déductions

Après avoir découvert s'il est possible d'obtenir une déduction fiscale lors du rachat d'un appartement, nous devrions parler un peu de certaines subtilités.

Lors de l'achat d'une résidence secondaire

La loi autorise l'octroi des déductions uniquement dans un délai de 3 ans à compter de la date d'enregistrement des droits. Avant de soumettre la demande, le nouveau propriétaire doit payer des impôts lors de l’achat d’un deuxième appartement. Si vous devez déclarer l'impôt sur le revenu immédiatement après la transaction, vous devez payer l'impôt avant la fin de la période de déclaration, soit le 30 avril de l'année suivante.

Exemple 3. Nikonorova N.I. en 2012, elle a investi dans l'immobilier. Le coût du contrat est de 1,5 million de roubles. En 2013, elle dépose une demande fiscale. En 2016, le citoyen a acheté un autre appartement pour 1,5 million de roubles. Est-il possible d'obtenir 13 % en achetant un appartement une deuxième fois pour elle et quel est le montant de l'indemnisation ?

*13% =r. – le montant de l'indemnité due pour dépenses en 2012. Pour le deuxième appartement de Nikonorov N.I. elle ne recevra plus rien, puisque jusqu'en 2014 il n'était possible de restituer des fonds qu'une seule fois dans sa vie, et elle a profité de ce droit.

Exemple 4. Nikonorova N.I. en 2014, j'ai investi dans l'immobilier. Le coût du contrat est de 1,5 million de roubles. En 2016, le citoyen a acheté un autre appartement pour 1,5 million de roubles. Voyons si dans ce cas il est possible d'obtenir une déduction fiscale pour l'achat d'un appartement une seconde fois et quel est le montant de l'indemnisation ?

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*13% =r. – le montant de l'indemnité due pour dépenses en 2014.

Nikonorova N.I. peut demander à nouveau la déduction, selon les normes en vigueur depuis 2014, et délivrer les documents restants. En général, l'avantage est

Lors d'un achat avec une hypothèque

Exemple 5. Petrov I.S. est devenu propriétaire d'un appartement en 2015. Le coût du logement est de 3 millions, la moitié du montant est un trop-payé pour 10 ans de prêt. En 2016, il a acheté une autre maison à crédit, ici les intérêts bancaires étaient déjà de 3 millions alors que le coût de l’appartement était de 6 millions et pour une durée de 15 ans. Jusqu’à présent, il n’avait pas encore profité de son remboursement de taxe foncière. Si un deuxième appartement a été acheté grâce à un prêt hypothécaire, quelle est la meilleure façon de restituer la déduction fiscale ?

La déduction pour 2015 sera pour Petrov I.S :*13%+*13% =+=r.

Déduction pour 2016 =*13%+*13% =+=r.

Vous ne devez rembourser votre hypothèque qu’une seule fois. Évidemment, pour le deuxième appartement, les intérêts payés en trop sont plus élevés et il recevra plus de fonds.

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Si votre conjoint l'a acheté

Si le conjoint a acheté l'appartement, la déduction peut être répartie dans n'importe quelle proportion selon la demande. Selon le code de la famille, dans un mariage, les dépenses sont engagées par deux parties.

Téléchargez la demande de répartition des déductions fiscales entre époux : formulaire, modèle.

Exemple 6. Les conjoints Veronica et Andrey Egorov ont acheté un appartement qui, selon tous les documents, est enregistré auprès d'Andrey. Il avait cependant déjà exercé son droit à indemnisation. Le prix du logement est de 2 millions. Le couple a préparé une déclaration arbitraire dans laquelle ils indiquaient que pour Veronica, la part de la déduction était de 100 %, pour Andrey de 0 %. Ainsi, la femme a reçu une indemnisation complète pour l’appartement de son mari.

Exemple 7 : Denis Ivanov a acheté une maison pour 6 millions de roubles. Malgré le fait que la femme était congé de maternité, et n'a pas été imposé, son mari a demandé une déduction en indiquant dans la demande : sa femme - 50 %, et lui aussi 50 %. A son retour, il percevra le plafond au cours de l'année, et son épouse exercera son droit après avoir perçu des revenus imposables.

Quand ne sera-t-il plus possible de restituer l'impôt ?

Si la date d'achat d'un bien immobilier est postérieure à 2014, vous pouvez alors demander des prestations pour dépenses immobilières autant de fois jusqu'à ce que l'indemnisation devienne égale.

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Nous espérons avoir répondu très clairement s'il est possible ou non d'obtenir une déduction fiscale lors de l'achat d'un deuxième appartement.

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En 2014, j'ai acheté un appartement avec une hypothèque et j'ai reçu un remboursement d'impôt de 130 000 $. En 2017, je me suis racheté un appartement, puis-je à nouveau obtenir un remboursement d'impôt ?

Bonjour. Sabine. Non, vous ne bénéficierez pas de déduction fiscale pour l’achat d’un deuxième appartement. Vous ne pouvez bénéficier d’une déduction fiscale lors de l’achat d’un appartement qu’une seule fois dans votre vie.

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Sabine, oui. Un remboursement d'impôt sur le revenu lors de l'achat d'un appartement est à nouveau possible. Pour calculer le montant requis par la loi pour les dépenses de logement, vous devez soustraire la déduction que vous avez déjà reçue pour la première fois ou que vous devriez recevoir en plus,

Bonjour, j'ai acheté un appartement il y a 7 ans pour 800 mille, puis-je bénéficier d'une déduction fiscale ? et si j'achète un autre appartement, recevrai-je encore 13 % du montant restant ?

Si vous étiez officiellement employé il y a 7 ans, vous avez droit à une déduction fiscale. Mais plus de 3 ans se sont écoulés, vous devrez donc prouver auprès du tribunal que vous n'avez pas pu bénéficier de la déduction plus tôt. bonne raison. Si votre motif est retenu par le tribunal, les intérêts vous seront restitués. Lors de l'achat d'un deuxième appartement, vous recevrez 13%, à condition que vous travailliez actuellement officiellement.

Bonjour. Dinah. Oui, vous ne pouvez restituer la déduction fiscale de l'appartement acheté que si vous êtes officiellement employé depuis trois ans.

Bonjour! Nous avons acheté 2 appartements avec une hypothèque. Puis-je bénéficier d’une déduction fiscale ? J'ai entendu quelque part que la déduction fiscale était accordée une seule fois (dans notre cas, c'était avec le premier appartement)

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Bonjour, Marina! Selon l'article 220 Code des impôts, depuis 2014 vous avez le droit, lors de l'achat d'un deuxième appartement, de bénéficier d'une déduction fiscale dans le calcul montant total pas plus de 260 000 roubles. Vous pouvez calculer vous-même le montant de la deuxième déduction ou contacter le MFC pour obtenir de l'aide. La procédure de déclaration de l'impôt sur le revenu lors de l'achat d'un deuxième appartement est la même que lors de l'achat d'un premier appartement.

Marina, à compter du 01/01/2014, les frais d'achat d'un appartement ou d'une maison sont remboursés non seulement pour un, mais aussi pour plusieurs objets immobiliers. Lors de l'achat d'un appartement, vous avez le droit de bénéficier d'une déduction fiscale totale sur le premier et le deuxième appartement, mais pas plus de 260 000 roubles.

Bonjour, j'ai acheté un appartement en 2013... Je l'ai restitué... Je n'étais pas marié. En 2016, alors que nous étions déjà mariés, nous avons acheté un deuxième appartement. La femme (elle n'a pas utilisé les droits de retour de 13 %) peut-elle restituer une partie de l'argent ?

L'appartement a été acheté avec une hypothèque lors du mariage en 2008. Divorcé en 2013. En 2014, j'ai réalisé des appartements en colocation. Pour ma part de 13% j'ai reçu 15,16,17g. En 2017, j'ai acheté la 2ème part à mon mari. Puis-je obtenir 13 % avec ?

Bonjour! En 2010, j'ai acheté un appartement avec une hypothèque d'une valeur de plus de 2 millions de roubles. J'ai restitué à la fois la déduction fiscale et les intérêts du prêt. En 2017, j'ai acheté un appartement contre de l'argent, également pour plus de 3 millions de roubles. Puis-je bénéficier d'une déduction fiscale une deuxième fois ?

Vous pourriez très bien bénéficier d'une déduction fiscale pour votre appartement. Vous devrez calculer le montant vous-même, ou ils vous aideront à le faire au MFC.

Daria, oui, vous pouvez obtenir un remboursement d'impôt lors du deuxième achat d'un appartement. Pour calculer le montant requis par la loi pour les dépenses de logement, vous devez soustraire la déduction que vous avez déjà reçue la première fois.

Bonjour. Nous avons acheté un appartement en 2012. Nous avons reçu un remboursement d'impôt. En 2016, un autre appartement a été acheté dans le cadre d'un contrat hypothécaire. Est-il possible de restituer l'impôt sur le montant restant de 650 000 roubles et sur les intérêts hypothécaires ?

Peut-être, étant donné que l'appartement acheté avec des fonds empruntés a été acheté après le 31 décembre 2015.

Justification : Lettre du ministère des Finances de la Russie du 14 mai 2015 n°/27582, Loi fédérale du 23 juillet 2013, n° 212-FZ « Sur les modifications de l'article 220 de la deuxième partie du Code des impôts de la Fédération de Russie ».

En 2003, j'ai acheté un logement sur un terrain à zones rurales roubles, l'appartement était en copropriété avec son mari. J'ai déposé une déclaration d'impôt sur le revenu pour l'achat d'un appartement et ils me l'ont payé. En 2017, j'ai acheté un appartement en copropriété en ville. J'ai contracté des emprunts. Puis-je récupérer mon impôt sur le revenu pour mon deuxième appartement ?

Vous pouvez bénéficier d'une déduction foncière à hauteur des frais réels engagés pour payer les intérêts d'un prêt cible, que vous avez effectivement dépensés pour l'achat d'une part dans un appartement en 2017, étant donné qu'auparavant les frais de paiement des intérêts d'un prêt cible n'étaient pas inclus dans le contenu de la déduction foncière.

Offrent-ils une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement une deuxième fois ?

La déduction de l'impôt sur le revenu est l'un des avantages gouvernementaux visant à soutenir les citoyens qui ont effectué des transactions immobilières coûteuses.

Son essence est de réduire l’assiette fiscale.

En d’autres termes, grâce à cet avantage, vous pouvez restituer jusqu’à treize pour cent de la valeur de la propriété.

Législation

La question de l'octroi d'une déduction est réglementée par la loi.

L'un des actes juridiques est le Code des impôts de la Fédération de Russie. Ses articles réglementent notamment le concept de base et la procédure de traitement d'un retour.

Nouvelles règles

Conformément aux modifications législatives entrées en vigueur en 2014, la déduction foncière n'est pas liée à l'objet lui-même, mais à son bénéficiaire.

Cela signifie que si un montant de remboursement reste impayé dans un délai d'un an à compter du moment où le droit à ce remboursement est devenu ouvert, il ne disparaîtra pas, mais sera prolongé pour les années suivantes. De plus, la déduction peut désormais être émise jusqu'à ce que le montant maximum soit atteint.

Une autre disposition concerne la gestion conjointe des biens. Si un appartement est acheté conjointement par les époux, tous deux ont droit à une déduction. Auparavant, l'un d'eux devait refuser de payer des fonds en faveur de l'autre.

Tout cela modifications législatives fourni grande influence au système de remboursement de l’impôt sur le revenu. Il est devenu plusieurs fois plus parfait et correspond à son statut juridique.

Émergence du droit au remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques

Le droit à une déduction foncière de l'impôt sur le revenu n'existe que si le demandeur dispose de motifs appropriés.

Conformément à la législation en vigueur, il s'agit notamment :

• acheter une propriété - une maison ou un appartement ;
• achat d'une part de bien immobilier - locaux partiels ou séparés ;
• acquisition de terrains;
• échange d'appartements, s'il s'accompagne d'un versement complémentaire de fonds par l'une des parties, etc.

Seuls les citoyens possédant la citoyenneté russe ont le droit de la recevoir.

Par conséquent, les étrangers, même lorsqu'ils achètent une propriété dans le pays, n'ont pas le droit de demander cette prestation de l'État.

Pour prévenir d’éventuelles tentatives d’obtention d’une déduction de l’extérieur citoyens étrangers, l'ensemble des documents comprend également des copies de pages du passeport civil.

Une autre condition, dont le respect est également obligatoire, est la présence de l'un des motifs évoqués ci-dessus. S'il y en a plusieurs, le citoyen doit alors choisir pour lequel bénéficier de la déduction.

Si vous parvenez à en utiliser deux ou plus à la fois et ne dépassez pas le montant maximum des fonds, soumettez une demande pour plusieurs motifs.

Et la dernière exigence imposée directement au demandeur est le paiement de l’impôt sur le revenu.

Il est payé sur les salaires, le citoyen doit donc être officiellement employé. A titre de confirmation, l'ensemble des documents comprend une attestation fournie par le lieu de travail.

Que faut-il pour que le droit à déduction naisse ? Pour ce faire, vous aurez besoin de :

• au moins une base ;
• preuve d'achat d'un bien immobilier;
• preuve de propriété.

Par exemple, si un citoyen envisage de restituer l'argent de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour l'achat d'un objet, il doit alors fournir :

• contrat d'achat;
• certificat confirmant la propriété.

Est-il possible d'obtenir une deuxième déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement ?

La question posait des intérêts grand nombre les citoyens qui souhaitent rembourser au moins partiellement les ressources financières dépensées.

Acheter une autre maison

Lors de l'achat d'une autre maison, vous pouvez bénéficier d'une déduction supplémentaire, mais seulement si ce droit n'a pas été utilisé la fois précédente ou si le montant maximum de deux millions de roubles n'a pas été atteint (l'exception est la situation avec le recours à une hypothèque).

Si une autre propriété résidentielle est achetée, le paiement est reçu de manière générale.

Les modalités de réception restent les mêmes : par l'intermédiaire de l'employeur ou du fisc.

Lors de la réception de fonds selon la première méthode, l'argent ne sera pas reçu en espèces.

Si une décision positive est prise, une notification est adressée à l'employeur, qui la soumet au service comptable.

À partir du mois prochain, l’impôt sur le revenu ne sera plus déduit des salaires. Cela continuera jusqu'à ce que le montant des fonds atteigne la déduction établie.

Dès réception des fonds par l'intermédiaire de l'administration fiscale, les fonds seront intégralement transférés sur un compte bancaire. Pour ce faire, vous devez présenter une demande et des documents à la fin de l'année civile.

Êtes-vous intéressé par l’évolution de la déduction fiscale lors de l’achat d’un appartement par les conjoints ? Lisez ici.

Hypothèque (intérêts)

Si un espace résidentiel est acheté au moyen d'un produit hypothécaire, les intérêts effectivement payés sur l'hypothèque sont remboursés.

Le montant maximum de la déduction augmente - il s'élève à trois millions de roubles, vous pouvez donc obtenir 390 000 roubles.

Lors d’une demande de crédit immobilier, il devient nécessaire de joindre des documents supplémentaires.

Si deux propriétés ont été achetées avec une hypothèque et que des intérêts sont payés sur chacune d'elles, il est alors nécessaire de sélectionner une seule base sur laquelle la déduction sera effectuée.

Conjoints

Les conjoints ont le droit de demander une déduction dont le montant est proportionnel à la part de chacun d'eux dans l'appartement.

Par conséquent, l’un d’eux n’a pas besoin de refuser de procéder au remboursement de l’impôt sur le revenu payé.

Combien de fois sont-ils fournis ?

La déduction fiscale est accordée jusqu'à ce que le montant maximum soit atteint. Cela équivaut à 2 000 000 de roubles, donc le plus grand montant, qui peut être obtenu, est égal à 260 000 roubles.

Par conséquent, une déduction fiscale peut être accordée lors de l'achat d'un appartement pour la deuxième fois.

Nuances de conception

Lorsque vous bénéficiez d'une déduction, vous devez prendre en compte les nuances suivantes :

1. La demande est faite sous quelque forme que ce soit.
2. La déclaration doit être remplie en majuscules.
3. Le délai de paiement de la déduction est de quatre mois.
4. Lors de l'émission décision négative il peut faire l'objet d'un recours auprès de l'administration fiscale.

Comment est restituée la déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement sur le marché secondaire ? Découvrez-le ici.

Quelles sont les conditions pour bénéficier d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement par un retraité ? Informations détaillées dans cet article.

Liste des documents

Pour bénéficier d'un remboursement de l'impôt sur le revenu payé en 2017, vous devez réunir le paquet de documents suivant :

1. Demande accompagnée de déclaration.
2. Un accord confirmant le transfert d'un bien immobilier (il peut s'agir d'un contrat d'achat, d'un accord d'échange, d'un DDU, etc.).
3. Certificat délivré du lieu de travail 2-NDFL. Il indique salaires, que le demandeur perçoit et l'impôt sur le revenu qu'il a payé. Ce document est délivré par le service comptable.
4. Copies des pages du passeport civil (informations personnelles et enregistrement).
5. Certificat de propriété d'un bien immobilier.
6. Si l'achat d'un appartement est réalisé conjointement par les époux, un acte de mariage est alors présenté.

Si l'achat s'effectue au moyen d'un produit hypothécaire, alors un accord conclu avec un établissement de crédit et une attestation de paiement des intérêts sont fournis.

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La copie totale ou partielle est punie par la loi !

De nombreux résidents de nouveaux immeubles ont probablement entendu dire que depuis 2001, il est possible de récupérer 13 % pour l'achat d'un logement. Ce montant est retiré sous forme de déduction d’impôt foncier et le récupérer est en fait assez simple. Nous examinerons plus en détail comment exactement 13 % sont restitués lors de l'achat d'un appartement ou d'une maison, ainsi que ce qui est nécessaire pour récupérer ce montant.

Avant de commencer à déclarer l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de l'achat d'un logement, vous devez savoir si le bien relève de cette disposition.

Selon les dispositions spécifiées à l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, les acheteurs qui :

• apporté une contribution monétaire à la construction de futurs logements ;
• acheté un bien immobilier sur le marché secondaire;
• acheté un bien immobilier avec une hypothèque;
• rembourser les prêts qui ont permis d'acheter la maison ;
• acheté un immeuble résidentiel, un bâtiment inachevé (avec construction ultérieure d'un immeuble résidentiel) et un terrain à bâtir.

La possibilité de bénéficier d'un remboursement de 13 % dépend non seulement de l'objet du contrat d'achat et de vente, mais également de l'identité de l'acheteur.

Qui ne peut pas obtenir de remboursement d'impôt ?

Tout d’abord, bien sûr, la possibilité de restituer l’argent dépend du type de bâtiment que l’acheteur envisage d’acheter, mais il est également important de prendre en compte le statut de l’acheteur lui-même.

Déduction fiscale Lors de l'achat d'une maison, les catégories de citoyens suivantes n'ont pas droit à :

1. Sujets n'ayant pas d'emploi officiel (chômeurs, femmes au foyer, etc.). Cela est dû au fait que toutes ces entités ne paient pas d’impôt sur le revenu.
2. Entrepreneurs privés, système actuel dont l'imposition n'inclut pas le paiement de la taxe de 13%. Cette provision ne dépend pas du fait que l'entité paie ou non d'autres types d'impôts.
3. Les retraités dont la durée de la retraite dépasse trois ans.
4. Citoyens mineurs qui n'ont pas d'emploi officiel. Il existe une exception à cette catégorie. Si la propriété a été achetée après 2014, les parents du propriétaire ont le droit de délivrer une déclaration.
5. Sujets ayant déjà reçu un retour de 13% sur de précédents achats immobiliers.
6. Sujets ayant acheté un logement à des parents proches. Vous pouvez découvrir qui appartient exactement à cette catégorie de citoyens à l'article 105 du Code des impôts de la Fédération de Russie.
7. Citoyens dont l'achat d'un bien immobilier a été payé sur le budget régional ou par l'employeur.

Attention! Durant les trois premières années de retraite, seuls les retraités ayant payé de l'impôt sur le revenu pendant toute cette période peuvent bénéficier d'un remboursement de 13 %.

Si la propriété est incluse dans la liste des bâtiments pour lesquels un remboursement peut être émis et que l'acheteur n'appartient pas aux catégories de citoyens ci-dessus, vous pouvez alors procéder en toute sécurité à la préparation des documents.

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Paquet de documents

Comme toute autre procédure judiciaire, le remboursement doit être accompagné de certains documents confirmant le droit à l'immobilier, le paiement des impôts et le statut de citoyen.

Pour recevoir 13 pour cent de l'achat d'un appartement, vous devez préparer le paquet de documents suivant :

• Formulaires d'impôt sur le revenu des personnes physiques N° 2 et n° 3 (seule la période pendant laquelle l'achat du bien immobilier a été réalisé est indiquée) ;
• copies et originaux du passeport et du NIF ;
• des copies des actes de naissance des enfants (uniquement si les enfants étaient mineurs au moment de l'achat) ;
• une demande de demande de paiement (il est important dans ce document d'indiquer le numéro de compte personnel sur lequel l'administration fiscale peut effectuer un remboursement) ;
• certificat de propriété de la maison pour laquelle l'acheteur souhaite restituer la taxe ;
• un reçu du vendeur de la maison (ce document doit être certifié par un notaire).

Aussi, en plus des documents ci-dessus, vous pouvez également joindre :

• accord avec la banque sur l'octroi d'une hypothèque ;
• documents confirmant que l'achat d'un logement a été effectué à l'aide d'un prêt.

Tous les documents ci-dessus sont ensemble standard cependant, pour savoir liste exacte documents, il est préférable de contacter le bureau des impôts et de consulter un spécialiste.

Quel est le meilleur : l’employeur ou le fisc ?

Vous pouvez obtenir 13 % sur l'achat d'un appartement de deux manières :

• par l'intermédiaire de l'employeur ;
• par l'intermédiaire du bureau des impôts.

La procédure d'enregistrement dans ces deux méthodes est très similaire, mais il existe encore des différences. Alors, quelle est la différence entre le rendement de 13 % de la première et de la deuxième méthode.

Employeur

La procédure de remboursement des fonds par l'intermédiaire de l'employeur comprend les étapes suivantes :

1. Obtention d'une attestation confirmant le droit au remboursement de 13% de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Ce document est établi par le service des impôts. Pour ce faire, vous devez rédiger une demande (vous pouvez demander un échantillon à l'employé du service). Vous devez être particulièrement prudent lors de la saisie de données personnelles et de votre compte personnel, où les fonds seront transférés à l'avenir.

Important! Si vous occupez officiellement deux emplois, pour bénéficier de la déduction, vous devrez choisir l'un des employeurs. Il n'est pas possible d'effectuer un remboursement à deux endroits en même temps.

1. Préparation des documents et leur transfert à l'employeur.

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Afin d'effectuer un remboursement, vous devez préparer les documents suivants :

• documents de titre (certificat de Rosreestr);
• contrat d'achat et de vente;
• acte de cession de bien immobilier;
• attestation fiscale;
• demande adressée au directeur (un échantillon peut être demandé au service comptable).

Il est également important d'inclure un reçu dans le paquet de documents, qui confirmera que l'argent a été transféré au vendeur. Si vous réglez votre achat par virement bancaire, vous devez joindre une copie du livret du vendeur et indiquer le compte de transfert de fonds.

Cette liste de documents est standard et peut être complétée par d'autres attestations et extraits (selon les exigences autorité locale autorités). Pour être sûr de préparer tous les documents nécessaires, vous devez d'abord consulter l'employeur et obtenir de lui une liste précise.

Bureau des impôts

Cette méthode ne présente pas de différences très sérieuses par rapport à la précédente. La première chose que je voudrais noter est que dans ce cas, la responsabilité de préparer et de remplir les documents incombe entièrement au demandeur.

Attention! La demande et le transfert des documents au service des impôts s'effectuent au lieu d'immatriculation du citoyen qui souhaite restituer 13% de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

La procédure comprend également : la demande de conseil, la collecte des documents, la rédaction d'une demande, le transfert de tous les documents au bureau des impôts et, par conséquent, la réception des fonds.

La procédure de vérification de tous les documents soumis et de crédit des fonds sur le compte personnel peut durer 4 mois à compter de la date de la demande.

Les trois premiers mois, une vérification documentaire des documents est effectuée, après quoi une décision est prise d'approuver la demande ou de refuser de restituer 13 %. Si le bureau des impôts approuve néanmoins la demande, les fonds seront transférés au propriétaire dans un délai d'un mois.

Attention! Ce type le recours n'a pas de délai de prescription et vous pouvez donc restituer vos 13 % légaux même après plusieurs années.

Calcul du montant

Pour connaître le pourcentage restitué lors de l'achat d'un appartement, vous devez vous familiariser plus en détail avec la procédure de calcul du montant du remboursement.

Ainsi, la première chose à prendre en compte lors des calculs est la limite fixée par l'État.

Pour un achat normal d'un bien immobilier, l'acheteur peut effectuer une déduction de 13 % sur le montant n'excédant pas 2 000 000 de roubles. Le montant maximum du remboursement d'impôt ne dépassera pas 260 000 roubles.

Si l'achat d'un bien immobilier a été effectué au moyen d'une hypothèque, une déduction de 13 % peut être effectuée sur un montant de 3 000 000 de roubles ou moins. Ainsi, le montant que l'État s'engage à restituer dans ce cas peut s'élever à 390 000 roubles.